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进口免税货物的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ bean爱你哟 发表的提问：
公司有一批货物是进口的，那有没有发票的呢？进口的货物在国内销售，但我们这边销售就要交增值税，但又没有进项抵扣，怎么处理
你好，进口是可以取得海关开具的进口增值税专用缴款书的 如果是一般纳税人，取得这个缴款书上面的进项税额是可以认证抵扣国内销售形成的销项税额的
181楼
2023-05-31 17:42:53
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bean爱你哟：回复邹老师 请问老师，是不是这个呢
2023-05-31 17:55:51
邹老师：回复bean爱你哟你好，是的，这个就是进口货物业务入账的原始单据（海关进口增值税专用缴款书）
2023-05-31 18:21:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 魁梧的帆布鞋 发表的提问：
你好 老师 我是小规模公司 出口货物是免税的 免税都是需要办什么手续 需要货物的进项吗
你好，你有出口的范围是吗 需要的
182楼
2023-05-31 17:57:47
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
货物出口，退运的处理
货物出口后，全额退运，要不要开具外销发票，纳税申报时要不要做销售收入.
183楼
2023-05-31 18:25:07
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齐惠老师：回复传统的冬日如果已经申报退税的应先开具退运补税证明.
2023-05-31 18:58:14
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小 ???? 发表的提问：
关税的纳税义务人不可能是（ ）A.进口货物的收款人 B.进口货物的发货人 C.进境货物的所有人 D.出口货物的发货人
您好，根据您的题目，D
184楼
2023-05-31 18:38:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈陈 发表的提问：
小规模跨境电商公司，委托代理货运，没有购进货物发票，不开出口发票可以申请出口免税吗？
如果说你是小规模，你要出口免税的话，你就要开那个出口发票才可以的。
185楼
2023-06-05 17:21:28
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，我们出口货物无进项发票，那我转内销申请免税要带的资料是： 1，出口货物征税申报单 2，免税出口货物劳务明细表 3、计提销项申报表 4、各报关单，还有哪些资料麻烦指导一下，谢谢
你好,你出口货物无进项发票,是申请免税.不是转内销 向税局申请,你申请的时交减免税申请报告,企业营业执照之类的.
186楼
2023-06-05 17:38:50
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月半弯：回复张壹老师 这是不算是转内销？那我东西已经出口了，就是没进项发票不能退税，那我现在收入开出口电子发票开免税的还是0.13的税的发票？
2023-06-05 18:33:09
张壹老师：回复月半弯你好,按免税开的,税率是选免税
2023-06-05 18:52:08
月半弯：回复张壹老师 老师，我们税务管理说不能转内销，她这个意思是我们要缴税0.13？
2023-06-05 19:14:56
张壹老师：回复月半弯你好，税局是要你转内销，要交13%的增值税
2023-06-05 19:26:31
月半弯：回复张壹老师 嗯，还有增值税申报表要带上，就是要我交了税给她看 我今天问她了，我说进项发票一直开不过来怎么办 她开始也说转内销，免税
2023-06-05 19:49:06
张壹老师：回复月半弯你好.转内销按免税开票吗?
2023-06-05 20:10:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
出口货物没有发票，是办理免税？还是出口转内销交税？
你好，按出口转内销
187楼
2023-06-05 17:45:53
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
生产企业实行免抵退税的企业，公司3月出口一批货物，在4月份出口发票，进项都是按16 %来的，出口退税会不会变成13%？
之前的业务应该还是按之前的税率，具体你咨询一下当地税局
188楼
2023-06-05 18:07:44
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
影响免抵退税不得免征和抵扣税额的因素有（      ）。 A.出口货物离岸价  B.外汇人民币牌价  C.出口货物征税率 D.出口货物退税率
您好！这个应该是cd，不得免征和抵扣就是征税率和退税率的差额计算的
189楼
2023-06-05 18:29:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Kelvin 发表的提问：
去年已经出口的货物，今年申报退税发现不符合退税，即出口商品不退税也不免税，要出口转内销处理，账务处理是怎样的？还有出口发票（普票）已经开出免税的，转内销要红冲出口发票重新开内销发票吗？
1冲减原出口销售收入，增加内销销售收入，计提销项税 借;产品销售收入——出口收入 贷：产品销售收入——内销收入 应交税金——应缴增值税(销项税额) 2.红字冲销 借：产品销售成本(红字) 贷：应交税金——应缴增值税(进项税额转出)(红字)
190楼
2023-06-06 17:31:24
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Kelvin：回复朴老师 老师，计提销项税是按13%税率计提是吗，我需要红冲原来的出口销售发票，重新开一张含税的内销发票吗
2023-06-06 17:56:47
Kelvin：回复朴老师 进项税额转出意思是我原来出口的进项不能退税，也不能抵扣，销项税为0，进项全额交税吗？
2023-06-06 18:14:52
朴老师：回复Kelvin同学你好 出口转内销的发票需要重新开
2023-06-06 18:38:08
Kelvin：回复朴老师 原来的出口销售发票怎么处理呢？ 2.红字冲销 借：产品销售成本(红字) 贷：应交税金——应缴增值税(进项税额转出)(红字)，这里就是增加了进项税额，可以抵扣是吗
2023-06-06 18:57:17
朴老师：回复Kelvin同学你好你这个之前转出了现在要抵扣得重新开才行
2023-06-06 19:14:29
Kelvin：回复朴老师 我知道要重新开一张内销销售发票，那我最初开出的出口销售发票需要处理吗
2023-06-06 19:31:25
朴老师：回复Kelvin同学你好 这个不用处理的
2023-06-06 19:44:55
朴老师：回复Kelvin同学你好 内销的发票也不用重新开 只要重新开你的进项发票就行
2023-06-06 20:07:19
Kelvin：回复朴老师 我问过税局了，出口发票要红冲的，然后重新开一张内销的发票，进项发票是供应商开的，不用重新开哦。谢谢老师
2023-06-06 20:21:13
朴老师：回复Kelvin同学你好 你们税局允许你们抵扣之前转出了的就可以 有的地方之前转出了的进项专票需要重新开
2023-06-06 20:48:18
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 绿地 发表的提问：
出口货物申报免税是购进货物进项全部转出，那出口货物的编码还有征退税率之差3%，那这还要转入成本，那这不是要两笔转入成本？
如果进项税金已经全额进项转出，征退税率差不再做进项转出
191楼
2023-06-06 17:46:44
全部回复
绿地：回复三宝老师 那擎天出口退税系统中，申报免税时，征退税率和不予抵扣税额都不用填吗？
2023-06-06 18:14:19
三宝老师：回复绿地退税系统申报免税时，需要填啊。进项转出，在增值税申报时需要填
2023-06-06 18:30:45
绿地：回复三宝老师 那就是退税系统中按征退税率之差填写不予抵扣税额，在增值税申报时就填写购进货物的全部进项转出，不用管退税系统中不予抵扣的税额？是吗？
2023-06-06 18:59:53
三宝老师：回复绿地是的。你的说法是正确的
2023-06-06 19:23:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师您好，我公司对外销售货物，对方公司保税区内卡口登记进区，我公司的会计处理方式与内销一致么
同学你好 是的，这个是一致的哦
192楼
2023-06-06 18:10:05
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ k1 发表的提问：
老师您好，请问一下进口货物的国际货运代理费记入什么会计科目呢
你好，是计入进口货物的成本。
193楼
2023-06-06 18:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 认真的手机 发表的提问：
请问一下进口货物的账务处理，需要什么原始凭证？
你好 借；库存商品（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷银行存款等科目 需要有进口增值税专用缴款书，进口报关单，银行付款回单作为原始凭证
194楼
2023-06-07 17:29:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 班 发表的提问：
进口红酒到货后货物有问题少付尾款账务怎么处理
您好 请问购入时候怎么写的分录？
195楼
2023-06-07 17:47:28
全部回复
班：回复bamboo老师 先预付了一半的钱，到货后购汇了另外一半，但是付款时没有付完
2023-06-07 18:03:11
bamboo老师：回复班扣下的货款可以冲减货物的入账成本 借;库存商品 借方红字 贷:应付账款 贷方红字 金额是扣减的数字
2023-06-07 18:30:09
班：回复bamboo老师 哦哦，小规模纳税人直接把报关时候交的税款入成本，不用去税局办什么东西吧
2023-06-07 18:53:44
bamboo老师：回复班小规模纳税人直接把报关时候交的税款入成本，不用去税局办什么东西 有进口缴款书就可以了 不用去办理什么
2023-06-07 19:15:28
班：回复bamboo老师 好的，那老板有俩个公司，一个是外贸公司进口，另外一个公司是冠名的经销商，那我这个应该怎么办？需要先入外贸公司，再开票给冠名经销商的公司？
2023-06-07 19:40:38
bamboo老师：回复班您以哪个公司名义进口的?
2023-06-07 20:08:25
班：回复bamboo老师 报关单上境内收货人是贸易公司，消费使用单位是另外一个公司，就是我们中文标上写的进口商是贸易公司，经销商是另外一个公司
2023-06-07 20:31:05
bamboo老师：回复班那应该贸易公司先入账 然后再开票给经销商公司
2023-06-07 20:59:24
班：回复bamboo老师 贸易公司也可以直接开票出去吗？不经过经销商公司？
2023-06-07 21:18:06
bamboo老师：回复班您贸易公司不对外销售么?没有对内销售货物的资格吗?
2023-06-07 21:41:33
班：回复bamboo老师 销售货物的资格？有食品经营许可证，
2023-06-07 22:08:32
bamboo老师：回复班有没有做税务登记
2023-06-07 22:37:17
班：回复bamboo老师 有，第一次报关只写的贸易的，后边的才加上经销商的那个公司
2023-06-07 22:59:22
bamboo老师：回复班那您贸易公司进口的 就先贸易公司入账 然后开票给经销商公司
2023-06-07 23:23:55
班：回复bamboo老师 哦哦好的，如果以后做OEM的那种呢？怎么办？
2023-06-07 23:42:51
bamboo老师：回复班OEM这个业务我不太熟悉 麻烦您问下其他老师好吗 实在抱歉 对不起
2023-06-08 00:06:35
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