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建筑业虚拟资金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑行业的交的个税企事业承包承租怎么做会计分录在外地预交的
借；应交税费 贷；银行存款 你好，预交可以做这个分录
181楼
2023-05-31 18:41:59
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 孝顺的麦片 发表的提问：
建筑行业，工程施工怎么结转啊？工期已经超过了预期，现在也没有完工，没有结款，如果工程施工不结转的话，资产负责表平不了，现在该怎么做呢？具体一的会计分录
工程施工要在工程结算后后结转
182楼
2023-06-05 17:51:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 锲而不舍 发表的提问：
建筑行业购买水泥，收到专票会计分录做么写，9月付的钱，10月份才收到票，11才能抵扣了。
您好 借：预付账款 贷：银行存款 借：工程施工-合同成本 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
183楼
2023-06-05 18:00:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 怡然的手链 发表的提问：
建筑行业内账做收入的会计分录（挂靠），谢谢
你好 借应收 贷收入 这样写 
184楼
2023-06-05 18:07:53
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怡然的手链：回复玲老师 应收挂靠公司是吗
2023-06-05 18:31:25
怡然的手链：回复玲老师 收入中不用做税金吧
2023-06-05 18:57:11
怡然的手链：回复玲老师 老师，能给个明确的分录吗
2023-06-05 19:13:22
玲老师：回复怡然的手链内账不用单独写税金。挂靠方内账这样写分录。
2023-06-05 19:40:30
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 蓝天碧海 发表的提问：
老师，我们公司是建筑企业，为员工买了意外险，现在生效了，保险公司把钱打到公账上，这个怎么做会计分录？
你好！之前你们垫付款了吗？可以在如果是你们先垫付的在其他应收款—保险费科目下核算；如果没有垫付就在其他应付款科目下核算。
185楼
2023-06-05 18:32:59
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蓝天碧海：回复晓海老师 谢谢老师
2023-06-05 18:57:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Free 发表的提问：
建筑业付给包工头的钱怎么做会计分录
您好！根据工资清单，所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费 　　借：工程施工—合同成本——人工费 贷：应付职工薪酬
186楼
2023-06-06 17:26:22
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Free：回复宋生老师 那人工费是不是只能占合同成本的30%？如果超过30%应该怎么处理？
2023-06-06 17:42:01
宋生老师：回复Free您好！没有规定不能超过30%，根据实际记录就好。
2023-06-06 18:08:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ L. 发表的提问：
老师，如果建筑行业，开了工程结算单，但是甲方扣保质金，如何做会计分录
你好，甲方扣保质金 借；其他应收款，贷；应收账款
187楼
2023-06-06 17:52:01
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向阳开放 发表的提问：
建筑企业，开票时会计分录如何做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
188楼
2023-06-06 18:06:04
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向阳开放：回复袁老师 主营业务收入换成工程结算/工程结算-项目，可以吗？
2023-06-06 18:23:44
袁老师：回复向阳开放可以的
2023-06-06 18:42:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的帆布鞋 发表的提问：
建筑行业暂估成本的会计成本如何做会计分录？
借工程施工合同成本 贷应付账款暂估
189楼
2023-06-06 18:15:25
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ????凤凰涅槃???? 发表的提问：
企业是建筑行业，清包工当时，会计分录怎么做劳务成本呢
建议支付了款项，拿到发票，借；劳务成本，贷：现金或者银行存款等科目。
190楼
2023-06-06 18:29:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
请问老师，建筑企业2018年给开了100万发票，甲方没有回款，2019年才回款，这个会计分录怎么做？
你好，借应收账款，贷工程结算，应交税费一应交增值税
191楼
2023-06-07 17:49:35
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学习中♡：回复庄老师 请问主营业务收入与工程结算是什么关系，他们之间分录怎么做？
2023-06-07 18:18:32
庄老师：回复学习中♡你好，这个建筑一般是按完工百分比来确认收入和成本，借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入
2023-06-07 18:43:02
庄老师：回复学习中♡完工后，借工程结算，贷工程施工－－合同成本，合同毛利
2023-06-07 19:10:25
学习中♡：回复庄老师 那一半出了结算单以后，是不是基本上主营业务收入和工程结算的数是一致的？
2023-06-07 19:27:51
庄老师：回复学习中♡你好，不一定，结算单不一定按完工百分比来结算，
2023-06-07 19:50:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
公司是建筑行业，10个点，开票100万专票，但是没有进项，怎么做会计分录和缴税？
借 银行存款100 贷 主营业务收入90 应交税费(销项)10 交税要根据你们企业一个月的销项减去进项。
192楼
2023-06-07 18:04:17
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 娇娇 发表的提问：
老师，你好，建筑业当月预缴一笔外经证，当月开票，从预缴到开票的过程怎么写会计分录呢？
这个是开具发票后做收入，同时结转对应的成本。预交了税款，做相应税种的预交的账务处理
193楼
2023-06-07 18:29:59
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娇娇：回复江老师 麻烦老师写给我下 不会写
2023-06-07 18:55:53
江老师：回复娇娇一、借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 二、同时结转成本 借：主营业务成本 贷:工程施工 三、缴税 借：应交税费——各税种明细 贷：银行存款
2023-06-07 19:09:35
娇娇：回复江老师 月末这笔要内转吗 还是做到这笔就结束了？
2023-06-07 19:36:13
江老师：回复娇娇这个需要计提税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加
2023-06-07 20:02:40
娇娇：回复江老师 请教下老师当期预缴的税款当期没有抵扣，申报时怎么填列报表呢？
2023-06-07 20:30:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
我这边4S店，销售车辆方式属于平销返利方式。 （汽车的售价等于或低于进价，然后每月底根据月销售量，厂家给予返利） 厂家给我的返利属于虚拟返利，返利金额是根据销售数量打入一个虚拟账户，我们可以根据这个虚拟账户订车，然后有折扣价钱。折扣价钱从虚拟账户扣减。 1、收到厂家的虚拟返利应该怎么做会计分录？需要确认收入 吗？ 2、收到厂家返利并没有给厂家开具发票！ 3、还有在订车过程中，有折扣价格，这个折扣价格是从虚拟账户中减去的，那么这个分录又怎么做?
4、在客户购车时也开足了发票。也就是卖给客户10万元的车，因厂家的促销政策是月末按销量每一台车返5000元，实际收到客户95000元。票开了10W。挂了：借：应收账款—厂家返利    5000（最终是回到这个虚拟的账户）如何处理？
194楼
2023-06-19 16:16:28
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王雁鸣老师：回复静若幽兰您好，1、收到厂家的返利，分录，借；预付账款，贷；应收账款-厂家返利。 2、不需要给厂家开发票了。 3、折扣一般情况下直接体现在进价的发票中了，不需要再做账处理了，直接按折扣后的金额记库存商品就行。 4、等厂家返利后，借；预付账款，贷；应收账款-厂家返利。
2023-06-19 16:45:05
静若幽兰：回复王雁鸣老师 老师，厂家让我们开了一张销售折让红票让我们用返利下车，这一笔又怎样处理呢？
2023-06-19 16:56:51
王雁鸣老师：回复静若幽兰您好，“厂家让我们开了一张销售折让红票让我们用返利下车”？不好意思，我没有完全明白这句话的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。
2023-06-19 17:07:54
静若幽兰：回复王雁鸣老师 11月份我公司虚拟账户有剩一笔12万的资金，厂家就让我公司开了一份12万销售折让红字发票。
2023-06-19 17:32:35
王雁鸣老师：回复静若幽兰您好，这个不应该啊，应该对方开销售折让红字发票才对的啊。怎么是让贵公司开销售折让红字发票啊。说不通啊。
2023-06-19 17:44:18
静若幽兰：回复王雁鸣老师 在12月份又把这12万下了一台车。并开了发票给我们。老师我这样讲述不知道清楚些不？
2023-06-19 17:56:38
静若幽兰：回复王雁鸣老师 我现在是不知道怎么做分录才对。
2023-06-19 18:18:51
王雁鸣老师：回复静若幽兰您好，还是不完全清楚，按您的描述，按我的理解，厂家返利给贵公司，要么厂家开销售折让的红字发票，要么贵公司开蓝字发票给厂家，怎么会让贵公司开红字销售折让发票啊，我有点想不明白了，不好意思。
2023-06-19 18:41:30
静若幽兰：回复王雁鸣老师 老师，是这样的，厂家返利是放在营运系统里的，我们的资金也是打入这个系统。平常返利是从车价里扣除比如：10w的车那么厂家就会扣我们预付款9.8w扣返利款2000元，开票金额就只是9.8w。到一定金额后厂家就不 这样扣除会让我们开红票冲红。冲红多少金额就会用多少金额下车.
2023-06-19 19:02:34
静若幽兰：回复王雁鸣老师 我想问下这冲红的进项可不可以直接进项转出而不做主营业务成本？
2023-06-19 19:32:28
王雁鸣老师：回复静若幽兰您好，红字发票抬头是开给厂家的吗？10w的车那么厂家就会扣我们预付款9.8w，扣返利款2000元，开票金额就只是9.8w，这是正常的操作啊，以后让贵公司开红字发票了，我就不明白了，是开的《开具红字增值税专用发票信息表》吧，不是红字发票吧？
2023-06-19 19:45:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 彩色的楼房 发表的提问：
哪有模拟试卷
什么科目的
195楼
2023-06-19 16:44:51
全部回复
彩色的楼房：回复邹老师 会计从业的会计基础和财经
2023-06-19 16:59:19
邹老师：回复彩色的楼房大家网
2023-06-19 17:12:00
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