147：回复宋生老师 收到装修用的东西都借：管理费用一一维修费吗？

宋生老师：回复147你好！你如果会花费很多，就计入长期待摊费用-装修费。然后完工后摊销。

朴老师：回复梦中人一、月末一般要结转的科目 1、收入的结转 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 二、年末结转分录 1、利润亏损结转 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 2、利润盈利的结转 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 月末会计的结转分录 一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--职工福利费 贷：应付福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 二、提固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 三、摊销费用 借：管理费用(或营业费用等) 贷：待摊费用(或长期待摊费用) 四、计提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--增值税 --城建税 其他应交款--教育费附加 五、结转各种收入 1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 六、结转成本、支出、税金 1、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：税金及附加 七、结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 八、季度计提所得税 1、提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 3、上缴所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款或现金。

梦中人：回复朴老师 谢谢老师

梦中人：回复朴老师 全部报税的流程，麻烦老师在解答一下

朴老师：回复梦中人报税流程就是根据税局给你核定的税种申报的，这个只能进去电子税局里面填写申报表，你可以看申报的课程

淡然：回复meizi老师 对的

meizi老师：回复淡然你好 借周转材料-低值易耗品 贷银行存款 领用 借主营业务成本 贷周转材料-低值易耗品

莉莉：回复邹老师 T3软件做账呢？记账，审核，损益结转，然后就打印报表吗老师。 还有这个软件反记账是怎么做呢

邹老师：回复莉莉你好，是的 需要知道你这个软件 的反记账的快捷键是什么的

守护沙漏：回复张艳老师 一共有哪些税费需要申报？一般纳税人一共有哪些需要申报

守护沙漏：回复张艳老师 我们公司是线上线下销售红酒的，属于什么行业？我学习什么行业的全盘账实操

守护沙漏：回复张艳老师 我们老板注册两个公司，一个小规模纳税人 （餐饮行业）还有一个就是销售红酒的一般纳税人。他们纳税申报有什么区别

张艳老师：回复守护沙漏一般纳税人需要申报缴纳增值税，地税附加税，印花税，个人所得税，企业所得税等。 根据您的描述，应该是商贸行业，建议可以参考学习学堂金马商贸公司的真账实操。

守护沙漏：回复张艳老师 如果申报少了会有什么后果？

张艳老师：回复守护沙漏补缴欠的税款，滞纳金和罚款。税收评级降低。

守护沙漏：回复张艳老师 无票收入怎么做账啊？

张艳老师：回复守护沙漏就是确认收入的分录，只是没有发票而已。

守护沙漏：回复张艳老师 明白了，谢谢

张艳老师：回复守护沙漏不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！

守护沙漏：回复张艳老师 老师，如果我去跟记账公司会计交接工作，然后自己做账，我需要注意什么？主要交接内容是什么？

张艳老师：回复守护沙漏需要交接账薄、凭证、财务报表、纳税申报表、税控盘、U盾等。 建议注意代帐会计的成本、费用核算方法，由于其很可能是按比例推算的，会造成与实际不相符，一定要沟通收回账务后的，会计处理延续问题，才好顺利完成交接账务工作。 个人观点，仅供参考。

守护沙漏：回复张艳老师 老师，现在杭州这边的发票认证全部都是网上认证了吗？不用放在扫描仪上认证了吗？

张艳老师：回复守护沙漏能够网上认证的是企业信用评级为ABCM级，一般企业都能符合网上勾选认证资格的。目前是三种认证方式并存：网上勾选认证、扫描认证和税局大厅认证

小东西：回复袁老师 做账的摘要怎么写？？写餐费是不是税务好认为是业务招待费或者独立费了？？

袁老师：回复小东西是的，不要写餐费了 ，写谁谁报账

琼：回复陈静老师 在哪里复制链接都行的吗？

陈静老师：回复琼你好，是的，你的理解正确。

琼：回复陈静老师 只有物业公司的，没有教育机构的呢

陈静老师：回复琼你好，教育机构很简单的，跟流水账都差不多。主要就是收款（收学费）包括预收款跟收入，然后一些日常支出比如给老师发工资、买些教学用的东西什么的。

续写：回复宋生老师 买回来就直接用了，需要做什么出库入库么

宋生老师：回复续写你好！这个看公司的要求了。做还是好点

续写：回复宋生老师 不做的话分录怎么写

宋生老师：回复续写你好！借生产成本-低耗品等 贷现金。

土豪的豌豆：回复小惑老师 应该是用于装修设计的？

小惑老师：回复土豪的豌豆是给客户等于包工包料是吗？

炙热的仙人掌：回复邹老师 税务局要看账本的吗？我是办税人能不能不接受公司的委托办理注销公司？公司没为我买社保。是我老板公司的另外一个公司

邹老师：回复炙热的仙人掌你好，如果查账就会看账本的 如果这家公司经营没有什么异常行为，可以接受注销 如果有税务违法行为，那接受注销就有 很大风险的

炙热的仙人掌：回复邹老师 就是有些往来账是用现金做的，不实际，会不会有风险？

炙热的仙人掌：回复邹老师 老师 一般什么问题才会查账看账本？

邹老师：回复炙热的仙人掌你好，有虚假业务就有风险的 比如税负率异常偏低，涉及虚开发票等就会查账的

炙热的仙人掌：回复邹老师 老师，公司不签合同，也不买社保，只是办税人，可以拒绝委托办理注销公司吗？

邹老师：回复炙热的仙人掌你好，当时有签订服务 合同，有约定注销属于服务范围吗？

炙热的仙人掌：回复邹老师 什么都没有签，只是老板公司的另外一个公司

炙热的仙人掌：回复邹老师 合同是签现在公司的，注销这家公司没有签

邹老师：回复炙热的仙人掌你好，那根据你描述就不应当承担另外一家公司的注销义务的

炙热的仙人掌：回复邹老师 如果注销被查账 我会有风险吗？

邹老师：回复炙热的仙人掌你好，如果你没有经手这个注销公司的账务，只是办理注销流程，这个是没有风险的

炙热的仙人掌：回复邹老师 报税和做账都是我做的

邹老师：回复炙热的仙人掌你好，那你参与 了就是有责任的

邹老师：回复炙热的仙人掌参与了就有责任，要承担相应风险的

小哲：回复宋生老师 只是在软件里面签字 出纳没记账 这种合规吗？

宋生老师：回复小哲您好！可以的。软件上面有的是有出纳签字的地方

小哲：回复宋生老师 出纳在会计记账凭证上签字确认了再支付后不用再进行记账了 这样也可以的是吗？

宋生老师：回复小哲您好！没明白你的意思，是这样，会计先制单，出纳再签字。

小哲：回复宋生老师 出纳在会计记账凭证上签字确认了，支付完以后不用记账吗？

宋生老师：回复小哲你好！不用了。只要登记现金及银行存款日记账

玲老师：回复傲娇的大山每个月主要就是整理凭证。做帐。计提工资，折旧，税金等。期末结转损益，结账，出报表报税。

傲娇的大山：回复玲老师 税金确认。税金确认通知，合理控制税负，降低企业经营风险； 请问这部份可以详细点吗？

玲老师：回复傲娇的大山比如，当地有税负要求就参考当地的税负进行计算缴纳。

傲娇的大山：回复玲老师 如何合理避税呢

玲老师：回复傲娇的大山你好。利用税收政策就可以合理避税，先学学习税法，看具体情况运用。

傲娇的大山：回复玲老师 是不是需要学习地方税法呀？

玲老师：回复傲娇的大山是的，税法需要学习的。

傲娇的大山：回复玲老师 请问地方税法在哪里学习呢

玲老师：回复傲娇的大山这地方的税务局网站。学习。

傲娇的大山：回复玲老师 请问搜索什么关键词呢

玲老师：回复傲娇的大山比如增值税，您就收取了增值税就可以了。

玲老师：回复傲娇的大山打错字了，是搜索的意思。