王立志：回复玲老师 审计的时候调报表把预付款记入了其他非流动资产，记账待抵扣的记入了其他流动资产，

王立志：回复玲老师 我怎么处理呢？用改成账表一直吗？还用该12月份税务局报表吗？

玲老师：回复王立志你说一下，你哪个分录错了？怎样写的？

王立志：回复玲老师 分录没有错啊，就是审计的时候把我们的报表里面的预付款放到了其他非流动资产，应交税费负数变成了正数放到了其他流动资产，现在我要记20年的账了，19年的账还用不用改，成跟报表一样的

王立志：回复玲老师 老师我发的图片您能看到吗？

王立志：回复玲老师 就是这么该的，我还用不用做账务处理，跟报表一致改成

玲老师：回复王立志账上没有错，那你不用改，实际就是把报表 填写的项目变了

王立志：回复玲老师 那20年直接记账就行吗？不用管别的？

王立志：回复玲老师 财务软件不改账出的报表跟这个不一致怎么弄啊？

玲老师：回复王立志不用管，接着往下做帐就行，如果你报表取数的公式设置错误了，你可以改报表设置的公式

charles：回复文静老师 借：在建工程 贷：银行存款 我先放在 借：应付工程款 贷：银行存款 待收到发票后，再统一转入在建工程科目，是否可行呢

文静老师：回复charles同学，你好 可以这样处理，但是你这样资产会被低估

1Z3：回复徐阿富老师 您能列一下吗？别等啊

1Z3：回复徐阿富老师 负债按流动性分为流动负债和非流动负债。

1Z3：回复徐阿富老师 这是《基础会计》 的内容。

徐阿富老师：回复1Z3你好，1，你能进申报网吗？申报网是财务报表上都能看到，2，我会计准则上没有非流动负债的，我也不一定知道非流动负债的科目，如果你要想知道，我查下看看能不能查到。3，我现在常用几个已经列出来了，现在外面吃饭，如果要全部列出来，明天上班发你，你现在再回复我下，我怕找不到你的提问，这样可以吗？

1Z3：回复徐阿富老师 那你明天发给我。谢谢！

徐阿富老师：回复1Z3你好，图片能看到吗？

徐阿富老师：回复1Z3A资 产 B行次 C期末余额 D年初余额 E负债和所有者权益（或股东权益） F行次 G期末余额 H年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 340,274.32 295,464.85 短期借款 31 短期投资 2 应付票据 32 应收票据 3 1,500.00 应付账款 33 589,028.60 227,624.28 应收账款 4 649,953.30 41,860.00 预收账款 34 599,855.81 160,925.00 预付账款 5 157,846.42 33,300.00 应付职工薪酬 35 60,162.14 6,024.50 应收股利 6 应交税费 36 60,215.55 6,902.57 应收利息 7 应付利息 37 其他应收款 8 22,545.50 -7,454.50 应付利润 38 存货 9 48,059.51 856,364.11 其他应付款 39 667,552.09 1,265,222.00 其中：原材料 10 48,059.51 804,900.38 其他流动负债 40 在产品 11 51,463.73 流动负债合计 41 1,976,814.19 1,666,698.35 库存商品 12 非流动负债： 周转材料 13 长期借款 42 其他流动资产 14 长期应付款 43 流动资产合计 15 1,220,179.05 1,219,534.46 递延收益 44 非流动资产： 其他非流动负债 45 长期债券投资 16 非流动负债合计 46 长期股权投资 17 负债合计 47 1,976,814.19 1,666,698.35 固定资产原价 18 1,123,498.95 881,143.38 减：累计折旧 19 716,214.74 649,888.00 固定资产账面价值 20 407,284.21 231,255.38 在建工程 21 工程物资 22 固定资产清理 23 生产性生物资产 24 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 25 实收资本（或股本） 48 500,000.00 500,000.00 开发支出 26 资本公积 49 长期待摊费用 27 28,863.71 46,182.39 盈余公积 50 其他非流动资产 28 未分配利润 51 -820,487.22 -669,726.12 非流动资产合计 29 436,147.92 277,437.77 所有者权益（或股东权益）合计 52 -320,487.22 -169,726.12 资产总计 30 1,656,326.97 1,496,972.23 负债和所有者权益（或股东权益）总计 53 1,656,326.97 1,496,972.23

徐阿富老师：回复1Z3你好，这个能看得清楚吗？我图片好像发不出的

1Z3：回复徐阿富老师 看不太懂呢

徐阿富老师：回复1Z3你好，图片我拍照过，发你过，估计发不出，其实你可以百度下会计科目，也能查到这些分类的，或者进入申报网站，财务报表上就是按照分类列表的

燕倪飞：回复文老师 老师：在零基础学会计里的填列资产负债表里面有一项，预付账款和应付账款的答案是不是写错了，预付账款的期未余额是60000和应付账款的期未余额是50000，其中预付账款有明细账款的贷方5000，应付账款的明细账借方20000，那应付账款是50000 20000 5000，预付账款60000 20000 5000，是不是写错了。应付账款应该是50000 5000，预付账款60000 20000吧

文老师：回复燕倪飞资产负债表是根据余额填列的