编制转入清理的会计分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.9w

引用 @ 笑点低的墨镜发表的提问：

某公司 2021年实现净利润20000元，按10%提取盈余公积20000元，按30%派发现金股利60000元。(利润分配账户明细科目有，利润分配-未分配利洞，利润分配-提取盈余公积金、利润分配-对外分配股利) 要求: (1)编制 2021年全年实现的净利润从“本年利润"转入“利润分配”明细的会计分录。 2)编制计提盈余公积和宣告派发现金股利的会计分录。 (3)编制以银行存款支付现金股利的会计分录。 4)把利润分配其他科目的明细转入“利润分配-未分配利润”的会计分录。

你好 (1)编制 2021年全年实现的净利润从“本年利润转入“利润分配”明细的会计分录。借：本年利润，贷：利润分配—未分配利润 2)编制计提盈余公积和宣告派发现金股利的会计分录。借：利润分配—提取的盈余公积，贷：盈余公积借：利润分配—应付股利，贷：应付股利 (3)编制以银行存款支付现金股利的会计分录。借：应付股利，贷：银行存款 4)把利润分配其他科目的明细转入“利润分配-未分配利润”的会计分录。借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配—提取的盈余公积，利润分配—应付股利

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黑眼圈老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

4.97

解题: 0.32w

提示：同学你的题目并没有上传成功，老师无法解答。建议重新发起提问，擅长的老师会为您解答的。

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HE：回复黑眼圈老师一）资料：某工厂20××年8月份，发生以下经济业务： 1、生产车间从仓库领用各种原材料进行产品生产。用于生产A类产品的甲材料150千克，单价10.50元/千克，乙材料100千克，单价16.50元/千克；用于生产B类产品的甲材料120千克，单价10.50元/千克，乙材料80千克，单价16.50元/千克。 2、结算本月份应付职工工资，按用途归集如下：A产品生产工人工资 5 000元B产品生产工人工资 4 000元车间职工工资 2 000元管理部门职工工资 3 000元 3、计提本月份固定资产折旧，其中车间使用的固定资产折旧600元，管理部门使用固定资产折旧300元。 4、车间报销办公费及其他零星开支750元，以现金支付。 5、车间管理人员出差报销差旅费237元，原预支300元，余额归还现金。 6、将制造费用总额转入“生产成本”账户，并按生产工人工资的比例摊配计入A,B两种产品成本中去。 7、结算本月份A,B两种产品的生产成本。本月投入A产品100件，B产品80件，均已全部制造完成，并已验收入库，按其实际成本入账。要求：根据上列产品生产的经济业务编制会计分录。2、编制产品生产成本计算表。

2023-07-10 18:13:44

黑眼圈老师：回复HE同学老师不擅长解答这个问题，您重新发起提问，擅长的老师会解答的。

2023-07-10 18:37:34

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

4.95

解题: 5.88w

你好，销售货物和其他服务销售免税政策

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暖暖老师：回复大方的大雁减免的金额是14/1.03*3%=0.41万

2023-07-11 17:29:01

暖暖老师：回复大方的大雁3借银行存款14 贷主营业务收入13.59 应交税费应交增值税0.41

2023-07-11 17:44:35

暖暖老师：回复大方的大雁借应交自行应交增值税0.41 贷营业外收入0.41

2023-07-11 18:07:51

暖暖老师：回复大方的大雁借银行存款12 贷其他业务收入11.43 贷应交税费应交增值税0.57

2023-07-11 18:30:44

朱小慧老师

职称：注册会计师,初级会计师

4.99

解题: 1.21w

借：应交税费-应交增值税（已交税金）30000 贷：银行存款30000

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玲老师

职称：会计师

4.99

解题: 37.73w

借应收账款/银行存款贷主营业务收入应交税费

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夕颜若雪：回复玲老师老师！如果季报时，符合小微标准，这时是不要交税的，这笔挂在贷方的应交税费如何处理？

2023-07-11 17:51:32

玲老师：回复夕颜若雪借应交税费贷营业外收入

2023-07-11 18:09:13

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 8w

你好，可以把问题完整的列出来吗如果我无法回答，其他老师也可以看到的

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p5n2uw：回复王超老师忘记传图片了

2023-07-12 17:06:10

王超老师：回复p5n2uw这个要稍等一下，让其他老师做的

2023-07-12 17:34:57

李老师

职称：中级会计师

5.00

解题: 0w

开转账支票预付厂房租金会计分录编制包含二级明细科目

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李老师：回复爱笑的流沙借预付账款～租金贷银行存款

2023-07-12 17:09:37

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

4.99

解题: 4.78w

你好，小微企业的由25%的税率优惠为5%的不需要单独编制会计分录

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笑笑老师

职称：中级会计师,税务师,经济师

4.99

解题: 0.72w

您好：编制调整分录并予以过账、编制结账分录并登记入账、根据全部账户记录，编制结账后的试算表以及编制会计报表这四个环节属于会计期末的会计核算工作内容。填制记账凭证、登记账户以及根据分类账的记录，编制结账前的试算表这三个环节属于会计主体日常的会计核算工作内容。

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蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

4.99

解题: 7.05w

借：半成品…自制半成品贷：生产成本…直接材料生产成本…直接人工生产成本…制造费用

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立红老师

职称：中级会计师,税务师

5.00

解题: 8.41w

引用 @ 和谐的过客发表的提问：

1.恒易公司2019年12月份购入一台需要安装设备，增值税专用发票上注明的设备价款为8万元，增值税额为1.04万元，发生运杂费1.5万元，安装费0.5万元，全部款项已用银行存款支付。该设备当月安装完毕并达到预定可使用状态。该设备预计残值0.4万元，预计使用年限5年。根据相关经济业务作出相应会计处理（以万元为单位）。 1）编制购入设备的会计分录 2）编制支付安装费的会计分录 3）编制设备交付使用的会计分录 4）编制以平均年限法计提2020年折旧的会计分录 5）编制以双倍余额递减法计提2020年折旧的会计分录

你好 1）编制购入设备的会计分录借，在建工程9.5 借，应交税费一应增进1.04 贷，银行存款10.54 2）编制支付安装费的会计分录借，在建工程0.5 贷，银行存款0.5 3）编制设备交付使用的会计分录借，固定资产10 贷，在建工程10 4）编制以平均年限法计提2020年折旧的会计分录借，制造费用1.92 贷，累计折旧1.92 5）编制以双倍余额递减法计提2020年折旧的会计分录借，制造费用4 贷，累计折旧4

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宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.98

解题: 14.66w

您好！实收资本10000，剩余的92000是什么款？

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郑裕期

职称：注册会计师

4.99

解题: 0.2w

借：固定资产清理 2520 累计折旧 81480 贷：固定资产 84000 借：固定资产清理 3710 贷：银行存款 3500 应交税费——应交增值税（销项税额）210 借：银行存款 28000+4760=32760 贷：固定资产清理 2520+3710=6230 应交税费——应交增值税（销项税额） 4760 资产处置损益 28000-6230=21770

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李老师

职称：中级会计师

5.00

解题: 0w

借银行存款40000 贷短期借款40000

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UU老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

4.99

解题: 0.1w

您好，借：主营业务收入100借：营业外收入8贷：本年利润108；借：本年利润94贷：主营业务成本60贷：税金及附加6贷：销售费用10贷：管理费用15贷：财务费用-1贷：营业外支出4；借：本年利润15，贷：投资收益5，资产减值损失2，资产处理损益8；借：本年利润1，贷：利润分配-未分配利润1。营业利润=100-60+10-5-6-10-15+1-2-8=5，利润总额=5+8-4=9，所得税费用=9*25%=2.25

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