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小企业会计准则跨年调账
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 谦让的帽子 发表的提问：
我们执行的是小企业会计准则，补交以前年度的增值税如何做分录
你好，一般纳税人还是小规模的收入，少做吗？
151楼
2023-05-04 19:35:59
全部回复
谦让的帽子：回复郭老师 一般纳税人，执行小企业会计准则，19年和20年做了无票收入，更改的19年和2020年的增值税主表，21年交的款，如何做分录
2023-05-04 20:00:44
郭老师：回复谦让的帽子借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税贷，银行存款。
2023-05-04 20:22:04
谦让的帽子：回复郭老师 增值税不是不涉及到利润吗
2023-05-04 20:44:47
郭老师：回复谦让的帽子好，增值税不涉及到利润的，它不影响你的利润，你看下你的利润表，根本没有包含这个。
2023-05-04 20:59:11
谦让的帽子：回复郭老师 我还用修改2019年2020年的资产负债表和利润表吗
2023-05-04 21:25:38
郭老师：回复谦让的帽子不用修改，这个分录做到这个月就行。
2023-05-04 21:47:50
谦让的帽子：回复郭老师 我所对应的增值税所对应的附加税和所得税怎么做分录
2023-05-04 22:09:51
郭老师：回复谦让的帽子借利润分配未分配利润贷，应交税费附加税，企业所得税，借应交税费附加税，企业所得税，贷银行存款。
2023-05-04 22:20:30
谦让的帽子：回复郭老师 我现在填写2021年度财务报表，用修改上年金额吗？所补交2019年2020年补交税款所涉及到的收入费用  还有资产负债表的未分配利润
2023-05-04 22:38:35
郭老师：回复谦让的帽子你好，不用修改，其他的都不用做，一切都做到这个月。
2023-05-04 22:52:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的橘子 发表的提问：
老师好，我们公司用的小企业会计准则，请问发生坏账会计分录要怎么处理
借营业外支出贷应收账款。
152楼
2023-05-07 20:36:24
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激昂的橘子：回复玲老师 这样做不用计提吗？
2023-05-07 21:04:03
玲老师：回复激昂的橘子小企业准则是不需要具体的。
2023-05-07 21:26:37
激昂的橘子：回复玲老师 收不回来的应收转入营业外支出，营业外支出还还需要结转吗
2023-05-07 21:48:20
玲老师：回复激昂的橘子。期末结转损益到本年利润。
2023-05-07 22:06:12
激昂的橘子：回复玲老师 好几笔应收都收不回来，当月可以一次性都转入营业外损失吗？还是说需要按比例转入？
2023-05-07 22:26:12
玲老师：回复激昂的橘子实际收不回来的时候转到营业外支出
2023-05-07 22:50:54
激昂的橘子：回复玲老师 只要是确认收不回来的应收，都可以一次性转入营业外支出吗？这样做会不会增加税务风险呢？
2023-05-07 23:14:23
玲老师：回复激昂的橘子是的，可以这样处理真实的没有问题。
2023-05-07 23:25:21
激昂的橘子：回复玲老师 好的，感谢老师的耐心解答
2023-05-07 23:53:54
玲老师：回复激昂的橘子不客气，祝工作学习愉快。
2023-05-08 00:07:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，收到稳岗收入如何入账，我们是小企业会计准则
 你好；  借银行存款贷营业外收入- 补助收入   
153楼
2023-05-07 20:53:13
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实操学堂：回复meizi老师 后续怎么处理，可以算得税前扣除吗
2023-05-07 21:13:40
meizi老师：回复实操学堂 你好； 这个是可以税前扣除的；    
2023-05-07 21:41:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好：麻烦问一下，执行小企业会计准则，收到跨年的费用和材料发票应该咋么入账，
你好 借：利润分配—未分配利润，原材料，贷：银行存款等科目 
154楼
2023-05-07 21:16:48
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无限的狗 发表的提问：
小企业会计准则中没有调整以前年度损溢科目，19年12月忘记计提附加税了，已经结账，到20年怎样做调整入账，分录怎么写
借利润分配未分配利润 贷应交税费，借应交税费 贷银行
155楼
2023-05-07 21:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
适应小企业会计准则的企业发现以前年度帐做错，关于损益我能直接放在当年费用吗？
你好，可以的，
156楼
2023-05-08 18:21:35
全部回复
伶俐：回复郭老师 前面我调帐的时候，我放在了利润分配科目，现在报企业所得税汇算清缴，我的利润表和资产负债表勾稽关系就不平了，我该怎么办呢？
2023-05-08 18:39:33
郭老师：回复伶俐这个可以忽略了的
2023-05-08 18:53:46
伶俐：回复郭老师 报表之间的勾稽关系不平，不影响所得税报表申报吗？我发现17年多做了200多万的收入，19年少做了几万的费用，现在我把它们都做在利润分配里，但是这样对弥补以前年度亏损少计了不计金额，像这样已经到年报了，我想把17年的年报重新更正一下，18年少计的费用我直接在19年的利润报表里改一下，这样合适吗？还是这两年的年报都要改呢？
2023-05-08 19:19:40
郭老师：回复伶俐你好 你问你税务局之前的年报还能修改不
2023-05-08 19:41:23
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
执行小企业会计准则的，收到税务局退回的以前年度的增值税，怎么做分录？
你好！ 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配未分配利润。
157楼
2023-05-08 18:42:28
全部回复
小豆子：回复小五子老师 老师，是增值税，不是所得税
2023-05-08 19:04:23
小五子老师：回复小豆子具体是什么原因退增值税？
2023-05-08 19:23:10
小豆子：回复小五子老师 税率调整造成的
2023-05-08 19:52:37
小五子老师：回复小豆子做到营业外收入 借：银行存款 贷：营业外收入-增值税退税
2023-05-08 20:21:46
小五子老师：回复小豆子这个是简单的处理就可以了。
2023-05-08 20:36:06
小豆子：回复小五子老师 但是做到营业外收入，不是无形中又增加了我本年度的所得税吗
2023-05-08 20:59:30
小五子老师：回复小豆子退税的金额是多少呢？
2023-05-08 21:17:47
小豆子：回复小五子老师 1900，倒不是很多，影响不大
2023-05-08 21:36:06
小五子老师：回复小豆子做到营业外收入，你这个是属于政策优惠导致的，类似于政府补助。
2023-05-08 22:00:26
小豆子：回复小五子老师 好的，谢谢老师
2023-05-08 22:15:13
小五子老师：回复小豆子不客气。满意请给我五星好评，谢谢！
2023-05-08 22:31:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仙鹤飞飞 发表的提问：
你好用小企业会计准则做账，但需调整以前年度的成本，如果做账，谢谢！
你好，为啥调整的？
158楼
2023-05-08 18:50:35
全部回复
仙鹤飞飞：回复徐阿富老师 发现多做了成本
2023-05-08 19:06:45
徐阿富老师：回复仙鹤飞飞你好，那是借库存商品等 贷利润分配-未分配利润
2023-05-08 19:36:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小丽右耳 发表的提问：
小企业会计准则下！快账里面没有以前年度所以调整这个科目怎么办
直接做利润分配未分配利润下面
159楼
2023-05-08 19:04:09
全部回复
小丽右耳：回复maize老师 借：银行存款 贷 利润分配未分配吗？
2023-05-08 19:25:52
maize老师：回复小丽右耳可以，可以，可以，可以
2023-05-08 19:39:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ kk 发表的提问：
老师，你好，我发现以前年度公积金错误怎么调整，小企业会计准则，谢谢
你好多计提了，还是少计提了吗？
160楼
2023-05-08 19:26:58
全部回复
kk：回复郭老师 16年年末计提后余额在借方
2023-05-08 19:45:31
kk：回复郭老师 刚接到一家账发现前几年都是错的
2023-05-08 20:08:05
郭老师：回复kk你好在应付职工薪酬，这个是借方余额吗？
2023-05-08 20:35:32
kk：回复郭老师 是的老师
2023-05-08 20:48:30
郭老师：回复kk那你还是少计提了，再继续计提。
2023-05-08 21:04:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 白白 发表的提问：
老师 跨期发票的分录怎么写呀 小企业会计准则
你好，具体的什么业务？
161楼
2023-05-09 18:38:20
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 专注的裙子 发表的提问：
跨年了，还没有汇算清缴，漏记一笔去年的招待费，汇算清缴怎么调，在哪里调整。小企业会计准则，调完表以后为了账表一致，还需要做个分录吗？
借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 汇算的时候直接把这笔费用加在利润表里边。
162楼
2023-05-09 18:59:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Z初九 发表的提问：
快帐里面建账我是小规模，我选会计准则的时候是选小企业会计准则还是企业会计准则
你好，通常是选择小企业会计准则
163楼
2023-05-09 19:23:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 云辰 发表的提问：
我们是建筑业，今天买了好会计软件用小企业会计准则没有工程结算。用2007企业会计准则才有，我用小企业会计准则实施的，账套用企业会计准则有没有关系，还是在小企业会计准则加入
您好 不要工程结算科目也可以的 或者在小企业会计准则里面增加这个科目
164楼
2023-05-10 18:40:36
全部回复
云辰：回复bamboo老师 不计入工程结算，可以计入哪里
2023-05-10 19:05:56
bamboo老师：回复云辰直接用主营业务收入 主营业务成本科目 当然您也可以增加工程结算科目
2023-05-10 19:20:25
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
老师，民办幼儿园的费用和收入月末是不是都要结转到非限定性净资产，就像小企业会计准则结转到本年利润一样
对，参照百度非营利企业会计
165楼
2023-05-10 19:09:49
全部回复
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