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小企业会计准则跨年调账
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
咨询个问题 我们公司19年12月没结转成本，今年1月补记怎么做分录呢？ 我们是小企业会计准则 没有以前年度所以调整科目
直接结转到利润分配未分配利润里 l例如 借利润分配-未分配利润 贷库存商品
166楼
2023-05-10 19:20:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大果果 发表的提问：
小企业会计准则对调增以前年度成本和费用怎么做分录
你好，直接通过利润分配； 调增收入；贷，利润分配一未分配利润 调增费用；借，利润分配一未分配利润
167楼
2023-05-21 20:17:22
全部回复
大果果：回复立红老师 不用通过以前年度损益调整是吗 然后可以直接更改12月的数据吗
2023-05-21 20:43:54
立红老师：回复大果果你好，您看下您的科目中有以前年度损益调整么；小企业准则好像没有这个科目 、
2023-05-21 20:54:26
大果果：回复立红老师 好的，如果没有以前年度这个科目，我直接通过未分配利润调整，谢谢老师
2023-05-21 21:13:07
立红老师：回复大果果你好，是的，是这样的，不客气的，祝您学习愉快
2023-05-21 21:26:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，我们公司从2017年至今发的是现金，现在想全部改为银行存款发放，当年的是借:库存现金，贷:银行存款？以前年度的呢？
你好，以前年度的也是这么做的。
168楼
2023-05-21 20:45:11
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鼎：回复郭老师 郭老师好，从2017年至今有3个人发工资发的现金共1w，都是不用交个税，但是未申报这3个人的个税，如果我现在把个税申报全部从2017年更正至今的话，我所得税汇缴时要做什么调整呢？因为涉及以前年度的，不知道怎么操作？
2023-05-21 20:56:25
郭老师：回复鼎好在你的汇算清交有一个职工薪酬明细表，你的实际金额和税收金额，增加这些工资就可以。
2023-05-21 21:08:51
郭老师：回复鼎主表你的利润会降低。
2023-05-21 21:30:05
鼎：回复郭老师 那我能把前几年的都填在今年吗？明年汇缴时增加这些工资就可以了？
2023-05-21 21:49:22
郭老师：回复鼎如果你一次申报到今年的话，属于今年的工资，你在今年申报个税，影响他今年的个税。
2023-05-21 22:15:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 虞珊 发表的提问：
在2013小企业会计准则中增加以前年度科目，增加在损益类吗？
你好，增加不了的，一级科目不能随便增加，增加了财务报表也不能取数，手工帐可以计入损益类
169楼
2023-05-21 20:51:04
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虞珊：回复徐阿富老师 老师，那我现在做汇算清缴补交的税，要怎么做账呢，我18年没有计提。
2023-05-21 21:15:01
徐阿富老师：回复虞珊你好，借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费 贷银行存款
2023-05-21 21:43:26
虞珊：回复徐阿富老师 谢谢，老师
2023-05-21 22:02:42
徐阿富老师：回复虞珊不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-05-21 22:26:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，以前年度漏记的成品成本，我们是小企业会计准则，该怎么办呢，分录是怎么做呢
借以前年度损益调整贷库存商品
170楼
2023-05-21 21:17:59
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安：回复暖暖老师 漏记的是成品的材料成本，小企业会计准则有以前年度损益调整吗
2023-05-21 21:38:27
暖暖老师：回复安可以用，只是一个过度科目
2023-05-21 21:53:40
安：回复暖暖老师 就是，我们去年销售了，忘记结转成本了，今年补记的分录是，借记以前年度损益调整贷记库存商品，借记利润分配未分配利润贷记以前年度损益调整，对吗，老师，那么去年的成本增加了，那我去年的利润就减少了，那么会不会存在我去年多交了税款呢，怎么办呢
2023-05-21 22:16:48
暖暖老师：回复安可能存在多缴税了，你的分录正确
2023-05-21 22:41:50
暖暖老师：回复安汇算清缴时多退少补
2023-05-21 22:55:09
安：回复暖暖老师 这种情况只是适用于跨年调账吧，没有跨年的，分录直接是借记主营业务成本，贷记库存商品，正常结转就可以对吧，老师
2023-05-21 23:25:06
暖暖老师：回复安是的，没跨年度的的直接主营业务成本
2023-05-21 23:35:30
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 为之则易 发表的提问：
请问老师！小企业会计准则，固定资产以前年度少提折旧，该怎么处理！谢谢！
你好，借利润分配－－未分配利润，贷累计折旧，
171楼
2023-05-22 17:04:40
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为之则易：回复庄老师 不调整报表
2023-05-22 17:32:53
庄老师：回复为之则易你好，要调整年初数报表
2023-05-22 17:44:15
为之则易：回复庄老师 如何做可以不调整报表
2023-05-22 18:11:22
为之则易：回复庄老师 今年补提，在今年计入当前损益可以吗
2023-05-22 18:36:47
庄老师：回复为之则易你好，实务中数额小的可以这样处理，
2023-05-22 18:52:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
19年暂估今年收到发票，成本调整记在当期还是调整以前年度？小企业会计准则
你好，成本调整记是通过以前年度核算，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，就通过利润分配——未分配利润科目核算的
172楼
2023-05-22 17:33:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师您好，执行小企业会计准则的企业，在发现以前损益科目入错需要调整的，当期我是怎么处理呢，是新增加一个以前年度调整损益科目，还是直接做当期损益，还是把调整关于损益的科目直接进入利润分配或本年利润？
用利润分配代替就可以
173楼
2023-05-22 18:02:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 素颜修行 发表的提问：
以前年度费用多入账了，现在要调整，分录怎么做？适用小企业会计准则
你好，这样做调整分录，借；相关科目，贷；利润分配——未分配利润
174楼
2023-05-22 18:30:09
全部回复
素颜修行：回复邹老师 小企业会计准则，不用以前年度损益调整吗？
2023-05-22 18:45:21
邹老师：回复素颜修行你好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目的，所以我分录贷方是利润分配——未分配利润，而不是以前年度损益调整
2023-05-22 18:59:50
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 立天黎小姐 发表的提问：
快账，小企业会计准则，以前年度调整怎么做账？ 年中建账，录取期初数据当月数据不录，可否结账
你好，1、涉及到以前年度损益的科目,需要通过以前年度损益调整科目进行反映,不能直接调整对应损益类科目.以前年度损益调整对于以前年度多计或少计费用,多计或少计收益时,应通过以前年度损益调整科目来代替原相关损益类科目,对方科目不变,然后把以前年度损益调整科目结转到利润分配科目下,但最终不能影响当期的本年利润科目. 2、去年的管理费用(如累计折旧计提影响)现在调整出来的一般处理的会计分录如下: 借:累计折旧 贷:以前年度损益调整 结转以前年度损益调整, 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
175楼
2023-05-22 18:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，有3个人每月发工资发的现金共1w，都是不用交个税，但是未申报这3个人的个税，如果我现在把个税申报全部从2017年更正至今的话，我所得税汇缴时要做什么调整呢？因为涉及以前年度的，不知道怎么操作？
这个直接用利润分配未分配利润来调整
176楼
2023-05-23 18:28:34
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鼎：回复朴老师 朴老师，那具体分录是？是做账用未分配利润吗？那汇缴的申报在工资这一块是填写更正的这几年个税工资的数据吗？
2023-05-23 18:55:14
朴老师：回复鼎同学你好 对的 是这样操作的
2023-05-23 19:19:01
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 静思 发表的提问：
小企业会计准则是不是不用以前年度损益调整?
您好！小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目的。
177楼
2023-05-23 18:48:24
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静思：回复韦老师 直接入利润分配-未分配利润吗？
2023-05-23 19:08:34
韦老师：回复静思是的，小企业会计准则是直接计入利润分配-未分配利润科目
2023-05-23 19:31:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ becky 发表的提问：
小企业会计准则里面没有那个以前的年度损益调整怎么做账？
你好，直接走利润分配-未分配利润
178楼
2023-05-23 18:59:58
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 活泼的荷花 发表的提问：
请问2019年7月购入车一台，金额240万 汇算2019年时候享受一次性扣除 1、问2019年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 2、2020年-2029年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 3、不急 希望回答完整 包括企业会计准则递延所得税处理 小企业准则 计入当期处理 等
您好，1都是，借所得税费用，贷递延所得税负债。2都是借递延所得税负债，借所得税费用（红字），
179楼
2023-05-24 17:49:48
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活泼的荷花：回复小林老师 小企业准则所得税费用与应交所得税一致，不涉及递延所得税。 这个规定对吗 如果对 分录就是借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-05-24 18:17:09
活泼的荷花：回复小林老师 另外 如果按照企业会计准则 2019年 分录 借 递延所得税负债 =（240-10）*税率25% 贷 所得税费用 2020年分录 借所得税费用 5*12 贷递延所得税负债?
2023-05-24 18:34:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则，去年多提折旧175元，今年如何做分录调账
你好！直接用未分配利润科目代替损益类科目红字冲回就可以
180楼
2023-05-24 17:55:24
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天使爱美丽：回复QQ老师 借:制造费用-175红字，贷:未分配利润-175？
2023-05-24 18:20:08
QQ老师：回复天使爱美丽你好！ 借未分配利润 贷 累计折旧 红字
2023-05-24 18:39:18
天使爱美丽：回复QQ老师 老师，是这样么？
2023-05-24 18:52:37
QQ老师：回复天使爱美丽你好！都是红字的。否则凭证式不平的
2023-05-24 19:06:57
天使爱美丽：回复QQ老师 老师，我去年多折旧，就意味着多进费用了，挤占利润了，所以今年这175应该进未分配利润里，增加未分配利润，是吧
2023-05-24 19:30:45
QQ老师：回复天使爱美丽你好！未分配利润贷方增加 所以做借方红字就是贷方蓝字啊
2023-05-24 19:43:33
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