十月：回复徐阿富老师 二级科目是未分配利润？

徐阿富老师：回复十月你好，是的，利润分配-未分配利润

胡田：回复立红老师 为什么，小企业会计准则废除了吗？我公司在税务登记的时候填写的会计制度是：小企业会计准则

立红老师：回复胡田你好，是小企业会计制度还是小企业会计准则

胡田：回复立红老师 适用会计制度是：小企业会计准则

立红老师：回复胡田你好，您能发个账套选择的截图么，因为一般不会出现小企业会计准则和2013年小企业会计准则这两项，应是小企业会计制度和2013年小企业会计准则

胡田：回复立红老师 这是税务登记

胡田：回复立红老师 这是去年的账套信息

胡田：回复立红老师 今年要根据税务信息改账套

胡田：回复立红老师 建帐套时我该选哪个会计准则

立红老师：回复胡田你好，您的税务信息是小企业会计准，建账时选择小企业会计准则

胡田：回复立红老师 不选2013年小企业会计准则了吗

立红老师：回复胡田你好，和税务信息一致，选择小企业会计准则

胡田：回复立红老师 非常感谢

立红老师：回复胡田不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

郭老师：回复帅痞平时说的小企业会计准则，就是你账号里面有的这个。

对、：回复朴老师 直接借银行存款，贷城建税是吗

朴老师：回复对、借银行存款贷利润分配

对、：回复朴老师 我有点不太明白了

朴老师：回复对、因为没有以前年度损益调整所以这样做

未名之梦：回复QQ老师 小企业有以前年度损益调整科目吗

未名之梦：回复QQ老师 是不是直接可以冲利润分配呢

QQ老师：回复未名之梦你好。这个一级科目可以自行增加，如果不增加的话可以通过未分配利润。

陪你考证的初级班主任：回复郭老师 其他应付款？不应该吧 是公司跨年多支付的费用。现收到

郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，当时你的思路是怎么做的？

郭老师：回复陪你考证的初级班主任当时你的管理费用是怎么做的？

陪你考证的初级班主任：回复郭老师 刚开始是：做出的分录是 借：管理费用。贷：银行存款 现跨年冲回 那我可以这样做？借：银行存款 贷：利润分配未分配利润/

郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好 收到了钱，可以的。

睿宇会计服务：回复徐阿富老师 利润分配是不是只影响资产负债表，不影响利润表，资产负债表的负债加所有者权益和利润表中的利润总额或净利润有什么联系吗

徐阿富老师：回复睿宇会计服务你好，涉及有调整或者汇算清缴缴纳去年所得税的，利润表和资产负债表的对应关系必须加上调整额才是的，所以我告诉你的分录是绝对不会有问题的呢

睿宇会计服务：回复徐阿富老师 那现在缴纳去年19年的企业所得税其实这么做分录是不对的是吗？借所得税费用贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税贷银行存款正常应该这么做？借:利润分配未分配利润贷应交税费应交所得税借应交税费应交所得税贷银行存款是吗

徐阿富老师：回复睿宇会计服务你好，现在交去年的所得税也是借利润分配 贷应交税费，然后借应交税费 银行存款

睿宇会计服务：回复徐阿富老师 这种的是不是属于由于调整产生的税款所以才这么做，就是因为费用调增了表示费用记多了才会用利润分配冲减利润可以这么理解吗

徐阿富老师：回复睿宇会计服务你好，是的，这样做不涉及第二年的纳税调整

价值观：回复王雁鸣老师 老师，你说的小企业会计准则是不是就是金蝶软件上2013年小企业会计准则?

王雁鸣老师：回复价值观您好，是的。

春雨：回复朴老师 那金额大小都可以吗？

朴老师：回复春雨同学你好 对的 这个都可以

春雨：回复朴老师 小企业会计准则哪一条可以查到这个规定

朴老师：回复春雨同学你好 未来适用法是指将变更后的会计政策应用于变更日及以后发生的交易或者事项，或者在会计估计变更当期和未来期间确认会计估计变更影响数的方法。简单的说就是以前年度的差错不用追溯调整，就按照本期差错来处理。例如，2020年度的账有差错--多记的主营业务成本，2020年的账套和报表全不改，统一在2021年进行会计处理--直接调整减少主营业务成本。这种做法符合《小企业会计准则》的规定，也与企业所得税的规定一致，不会出现税会差异。但要注意这种做法的适用范围，只有采用《小企业会计准则》的企业才可以这样做。

春雨：回复朴老师 好的，谢谢老师解答！

朴老师：回复春雨同学你好 满意请给五星好评，谢谢