严佳丽：回复邹老师 怎么补呢？已经好久了，从去年9月份就有一般户了，一直都没有做到帐上去，有什么办法吗

邹老师：回复严佳丽你好，按一般户发生 业务的对账单，逐笔补记

严佳丽：回复邹老师 一般什么情况下税局会查银行流水呢

邹老师：回复严佳丽你好，这个就无法估计的，比如虚开发票，有逃税行为等等

半年一撇：回复袁老师 老师，你能给我找一个样本图片吗？我看看

袁老师：回复半年一撇我这里没有　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

秋果：回复邹老师 没开发票，但从对公账户上给对方打款了，帐该怎么做呢？

邹老师：回复秋果内帐你可以做 借；库存商品 贷；银行存款

邹老师：回复秋果内帐你可以做 借；库存商品 贷；银行存款

秋果：回复邹老师 那打款的钱在外账上怎么做分录呢？不做银行帐不平了吧！

邹老师：回复秋果借；预付账款 贷；银行存款

秋果：回复邹老师 老师，可是我以后也没有这个东西的进项票啊，走预付账款，以后拿什么做平啊？

邹老师：回复秋果这就是没有发票带来的麻烦

燕子：回复蒋飞老师 恭喜那里就填写会计一个人的吗？300？这样的情况下明年个税系统里面保险是不也得需要给会计缴纳

蒋飞老师：回复燕子会计如果在其他公司交社保了，就不用再缴纳了

蒋飞老师：回复燕子个税可以申报一个人的

燕子：回复蒋飞老师 这个自然人的个税必须得申报吗？0申报行不

蒋飞老师：回复燕子你好！ 可以零申报。

燕子：回复蒋飞老师 嗯呢，老师还有就是季度资产负债表期末余额那里填写一个季度的累积数是不

蒋飞老师：回复燕子填写季度余额。

燕子：回复蒋飞老师 季度资产负债表期末余额其他应付款是36500那么在没有发生其他业务的情况下，下一个季度的资产负债表期末余额那里其他应付款还是填写36500是不老师

蒋飞老师：回复燕子你好！ 对的。

Domi：回复meizi老师 就是不知道有没有注销？也不知道什么时候注销！去银行查，银行就说没有这个账户信息了！

meizi老师：回复Domi你好 ；  正常注销了 都会给你余额的；    去银行查询下   

Domi：回复meizi老师 去了银行查，银行他说没有这个账户信息

meizi老师：回复Domi你好； 不应该的；  你除非注销 了 才查询不了的；      

Domi：回复meizi老师 多的他也不肯查什么时候销户！

meizi老师：回复Domi 你好 ；           如果你查询不了。  你   也查询不了余额的情况的； 银行 不会 把你余额都 不给你就注销的； 除非你 余额 给你们了 你们拿去用了  忘记做账了  

Domi：回复meizi老师 要是注销了银行账户的余额也应该转出来的，但是转出来的信息没有了

Domi：回复meizi老师 2009年的真心不知道怎么写？

meizi老师：回复Domi 你好 ；   是的。 都会给你；  不会 银行就不退了的   

木木：回复李老师 就是收到个贷刺痛凭证专户转来款项，银行要求我们当天转回。我们可以当天转回吗？转回的话有什么风险及会计处理是怎么样的

呵呵：回复刘老师 我朋友说可以直接转？那这意思就是不可以了

刘老师：回复呵呵一般个体户可按具体情况向所在地工商部门自主申请说明，若是符合以下条件的，可将自身主体类型转变为有限公司的企业组织形式，申请个体转型为公司登记。 个转企登记应符合满足下列条件： 1、个体工商户与拟转企后企业需属于同一登记机关（不含港澳台居民申办的个体工商户）； 2、个体工商户的经营者为转企后企业的投资者； 3、个体工商户拥有自己的名称； 4、个体工商户未处于被司法查封、工商部门立案查处且尚未结案情形； 5、其经营场所不变； 6、经营范围中的前置许可项目不增加； 7、从事的经营项目符合国家产业发展政策。

呵呵：回复刘老师 个体户只有一个人，那我可以增加一个股东嘛？就是成立为两人有限公司？

刘老师：回复呵呵可以的

寂寞的战斗机：回复赵老师 就是比如说2014.11月11日 先根据收款收据做个暂估收入并计提销项税：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——销项税额 。（11月也要交增值税）然后等到12月开具发票出去了后，再消掉暂挂在往来的“应收账款”账上： 借：现金/银行存款 贷：应收账款 。（12月就不要交销项税了）这个意思吗？

赵老师：回复寂寞的战斗机是的，理解非常正确。

微笑的大船：回复QQ老师 没有发票 如何成本结转？

QQ老师：回复微笑的大船你好！按销售数量的进价成本 结转成本就可以，

微笑的大船：回复QQ老师 那所得税汇算清缴的时候，没有发票的库存结转成本是不是进行调整?

QQ老师：回复微笑的大船这一块需要调整，后可以做评估报告。再或者与你们税务局沟通一下，我们当地可以按评估报告来入账抵扣成本

微笑的大船：回复QQ老师 这个评估报告可以让事务所出具吗？ 然后我们在入账扣成本

微笑的大船：回复QQ老师 老师，您的意思是：之前个体户的库存可以让事务所出具评估报告，按出具的报告作为存货的结转依据，汇算清缴时，可以不做调整，是这个意思吗？

QQ老师：回复微笑的大船是的，我们这边可以，具体看你们当地税务局要求