伊子紫：回复郭老师 为什么要放增值税？老师

伊子紫：回复郭老师 用现金发不可以吗

郭老师：回复伊子紫用现金发可以的，没有说现金发放不可以 收到三代手续费返还需要交增值税，这个是规定。

伊子紫：回复郭老师 增值税怎么交

郭老师：回复伊子紫一般纳税人6%，小规模的1%。

郭老师：回复玲玲退回的手续费，借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项。

玲玲：回复郭老师 谢谢，退回手续费100元，借：银行存款100  贷：营业外收入94   贷：应交税费-应交增值税销项6（100*6%税率），这样做对吗？

郭老师：回复玲玲你好，不对 营业外收入100/1.06

?：回复辜老师 会计说走其他应收，什么意思呢？

辜老师：回复?应该是你扣除的时候，挂其他应收款，退回的时候，冲其他应收

?：回复辜老师 所以不用财务费用这个科目了？完整的科目怎么写啊？<br>

辜老师：回复?先扣除的时候，借：其他应收款 贷：银行存款， 退回的话，应该是，借：银行存款 贷：其他应收款

 转角の回眸，搁浅? ?：回复东老师 就是我之前申请了退付手续费，收到了0.48不知道是不是退付的手续费

 转角の回眸，搁浅? ?：回复东老师 【宁波银行】业务种类=跨行转入,尾号=9005,币种=人民币,发生额=.48,余额=32.28,业务方向=贷方,付款人:待报解预算收入-门头沟支库(账号02***1367),（转账汇款需谨慎，多方核实防被骗）

东老师：回复 转角の回眸，搁浅? ?那你看是不是你申请的金额

 转角の回眸，搁浅? ?：回复东老师 这个24.2是吗，但是不对唉，只收到0.48

东老师：回复 转角の回眸，搁浅? ?是不是银行的利息呢

 转角の回眸，搁浅? ?：回复东老师 银行有8.86利息，但是还有一个收入0.48不知道是不是退付手续费，退付手续费在哪里能查到退付的金额唉

东老师：回复 转角の回眸，搁浅? ?你在哪做的手续就在哪里查

 转角の回眸，搁浅? ?：回复东老师 可是我查到的是25.2是什么唉老师

东老师：回复 转角の回眸，搁浅? ?查到的就是你需要退的。

 转角の回眸，搁浅? ?：回复东老师 但是和收到的不是一样呢老师

东老师：回复 转角の回眸，搁浅? ?是不是银行退的手续费啥的呢

 转角の回眸，搁浅? ?：回复东老师 应该不是哟，银行好像只看到了收入利息几块钱

东老师：回复 转角の回眸，搁浅? ?你这个和你申请的退个税不一样是吗？

我是夏日里的春天：回复邹老师 退回到公司账户了

邹老师：回复我是夏日里的春天你好，如果不需要支付给申报人员 借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费——应交增值税

我是夏日里的春天：回复邹老师 如果不走营业外收入呢，还有其他科目吗？

邹老师：回复我是夏日里的春天你好，如果不需要支付给申报人员，这个就需要通过营业外收入科目核算才是的 

娜：回复邹老师 如果他们的这个公户没有在税务局备案，意思就是税务账上没有这个户，可以吗？

邹老师：回复娜你好，不可以的

娜：回复邹老师 老师，他说他是用房产抵押做的贷款，然后贷款直接打到他自己的私人账户，然后他再把钱打到我公司私户

娜：回复邹老师 这样可以吗

邹老师：回复娜你好，个人账户的不在公司核算，与公司没有业务的往来款不要打到公司账户

娜：回复邹老师 不是公户，是私户

邹老师：回复娜你好，如果是个人，当然是没有问题，不在公司账务处理范围

文老师：回复2359594081代扣个人所得税的，代扣代缴个人所得税的手续费返还，会计处理记入“其他收益”；增值税是否缴纳应咨询当地主管税务机关，但属于企业所得税计算的收入范围，个人所得税暂不缴纳。

文老师：回复23595940812018年9月20日，A公司收到个税返还手续费50000元，增值税率6%；9月25日，经批准，发放给办税人员。假定不考虑其他影响因素，A公司如何进行账务处理？ 案例分析： A公司9月20日收到个税返还手续费时： 借：银行存款 50 000 贷：其他收益 47 170 ( 50000/(1+6%）) 应交税费——应交增值税（销项税额）2 830 (50000-47170) A公司9月25日发放给办税人员时： 借：管理费用——手续费 47 170 贷：银行存款 47 170 这个案例您可以参考一下

茂伟：回复郭老师 记凭证怎么记

郭老师：回复茂伟你好，借预付财务费用贷银存退货做相反的