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提前报废机床的会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 清秀的夏天 发表的提问：
企业固定资产报废损失如何做会计分录？
清理残值 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-增值税-销项 结转清理余额 借：固定资产清理 贷：营业外收入/支出
256楼
2023-07-04 17:16:13
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师请问 固定资产出售时，赠送的机床，怎么做分录？
实务中相当于买一赠一 销售时候做折旧销售 成本照常结转
257楼
2023-07-04 17:38:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
补缴之前年度的河道费，会计分录怎么做？需要计提吗！？计提后怎么补缴的会计分录，还有滞纳金算什么会计分录？
用“以前年度损益调整”科目进行账务处理。全部（含滞纳金）调减未分配利润，转入利润分配——未分配利润
258楼
2023-07-05 16:14:08
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夏天。 发表的提问：
老师，我想请问一下，我们公司是20号发上个月的工资，可是申报期是15号，我做会计分录的时候先是计提了，发放的时候是做在下个月的账吗
是的，下个月发放，就是下个月入账
259楼
2023-07-05 16:41:42
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夏天。：回复辜老师 哦哦，谢谢老师
2023-07-05 17:10:24
辜老师：回复夏天。好的，客气，帮到你就好
2023-07-05 17:23:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 盛夏光年 发表的提问：
请问申报10月份的时候进行了加计抵减10元，那么会计分录如何写，上一个月不知道有这种情况，所以加计抵减这块没有计提，现在怎么做会计分录呢
(1)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益银行存款 (2)抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益
260楼
2023-07-05 16:57:33
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盛夏光年：回复朴老师 那我账上的应交增值税～销项税贷方就和应交税费～未交增值税贷方不一致了，不平了怎么办，我的未交增值税金额数如果跟销项金额数不一致，年底结转就不平了呢
2023-07-05 17:31:03
朴老师：回复盛夏光年1、如果销项税额大于进项税额，应交税费-应交增值税下面的明细科目全部结平： 借：销项税额 贷：进项税额 贷：转出未交增值税 2、如果进项税额大于销项税额，根据销项税额的金额编制如下分录： 借：销项税额 贷：进项税额
2023-07-05 17:49:35
盛夏光年：回复朴老师 请问小企业准则没有其他收益科目，加计抵减一部分增值税我怎么做分录呢
2023-07-05 18:19:12
朴老师：回复盛夏光年这个用营业外收入不是做其他收益，小准则没有其他收益
2023-07-05 18:35:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 拼搏的绿茶 发表的提问：
老师，你好，3月收入己计提4月开票的部分，因不用报税3月冲了，4月怎么做会计分录
也就是你三月份没有做收入。
261楼
2023-07-05 17:09:04
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拼搏的绿茶：回复郭老师 实际做了收入
2023-07-05 17:25:15
拼搏的绿茶：回复郭老师 另外，3月未计提的成本费用4月要补记记吗
2023-07-05 17:38:50
郭老师：回复拼搏的绿茶四月份借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。 然后做发票的，借应收账款贷，主营业务收入应交税费。
2023-07-05 17:59:18
郭老师：回复拼搏的绿茶可以补成本的。
2023-07-05 18:17:14
拼搏的绿茶：回复郭老师 补计提，4月利润会降低，怎样才能不降低4月利润呢
2023-07-05 18:31:44
郭老师：回复拼搏的绿茶你好，这是哪个月份的成本
2023-07-05 18:50:18
拼搏的绿茶：回复郭老师 3月份的
2023-07-05 19:15:30
郭老师：回复拼搏的绿茶你还能反结账修改三月份的吗？
2023-07-05 19:36:33
拼搏的绿茶：回复郭老师 能
2023-07-05 19:51:33
郭老师：回复拼搏的绿茶那你利润表和季度所得税都要重新修改。
2023-07-05 20:02:14
拼搏的绿茶：回复郭老师 老师的意思是可以反结转计提到3月份，就要修改利润表和季度所得税
2023-07-05 20:21:37
拼搏的绿茶：回复郭老师 那怎么修改呢
2023-07-05 20:42:18
郭老师：回复拼搏的绿茶你的成本加上这个金额就可以啦。
2023-07-05 21:11:30
郭老师：回复拼搏的绿茶成本增加了，你的利润表的成本也要增加。
2023-07-05 21:28:00
拼搏的绿茶：回复郭老师 所得税呢，一季度的已缴过了
2023-07-05 21:44:05
郭老师：回复拼搏的绿茶也去修改。之前有预缴税款吗？
2023-07-05 22:10:35
拼搏的绿茶：回复郭老师 你说是上年度预交的吗
2023-07-05 22:28:19
拼搏的绿茶：回复郭老师 要是没有预缴呢
2023-07-05 22:39:12
郭老师：回复拼搏的绿茶六月交，你可以直接去修改，不影响你的所得税。
2023-07-05 23:04:46
拼搏的绿茶：回复郭老师 补到3月计提，但3月已经分红了，还能补到3月份吗
2023-07-05 23:20:45
郭老师：回复拼搏的绿茶你好，可以的。
2023-07-05 23:35:02
郭老师：回复拼搏的绿茶下一次分红减出来就是了。
2023-07-05 23:58:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 彪壮的钥匙 发表的提问：
你好，政府会计固定资产报废怎么做分录
你好 借 业务活动费 累计折旧 贷 固定资产
262楼
2023-07-05 17:38:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一切随缘 发表的提问：
公司机床上面用到的工装夹具发票分录怎么做账？
借：低值易耗品贷：现金
263楼
2023-07-06 16:25:47
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一切随缘：回复袁老师 领用的分录呢
2023-07-06 16:54:50
袁老师：回复一切随缘借：制造费用贷：低值易耗品
2023-07-06 17:10:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 瓷儿妈 发表的提问：
老师这个票的会计分录怎么做，要提前计提吗
买来给职工的是吗
264楼
2023-07-06 16:41:50
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瓷儿妈：回复郭老师 是的
2023-07-06 17:09:43
郭老师：回复瓷儿妈借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
2023-07-06 17:20:57
瓷儿妈：回复郭老师 是月底才计提吗
2023-07-06 17:45:46
郭老师：回复瓷儿妈发生了就可以计提的
2023-07-06 18:14:51
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
行政单位报废固定资产咋做会计分录呀
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷L固定资产清理
265楼
2023-07-06 17:07:42
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刘莎靖
职称：会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司车辆报废，收到现金怎么写会计分录
简单点处理： 借：现金，累计折旧；贷：固定资产，营业外收入
266楼
2023-07-06 17:36:00
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：回复菲童牛宝借：累计折旧 贷：营业外收入是怎么回事？不能直接 借：现金 贷：营业外收入吗？
2023-07-06 18:06:49
：回复菲童牛宝上面写错了 借 累计折旧 贷：固定资产 是怎么回事？不能直接 借：现金 贷：营业外收入吗？
2023-07-06 18:33:57
刘莎靖：回复菲童牛宝这辆汽车之前购买的时候没有入“固定资产”吗？然后没有折旧吗？
2023-07-06 18:59:21
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分录:向机床厂购买车床,货款300万元,增值税51万元,运杂费2万元,货款未付
借 固定资产 302 （300+2） 应交税费----应交增值税-----进项税额 51 贷银行存款 353
267楼
2023-07-09 18:37:16
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 淡然的蚂蚁 发表的提问：
教育局要求决定报废学校的教学设备，设备下账时怎么做会计分录？报经批准时怎么做会计分录？
你好同学，你们直接走固定资产清理。然后将清理转资产处理费用里就好了，
268楼
2023-07-09 18:51:42
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 完美的蜗牛 发表的提问：
酒店开业前购买的电脑打印机员工高低床。纸笔回形针便利贴这些应该计入哪个会计科目
纸笔回形针便利贴可以计入管理费用
269楼
2023-07-09 19:06:54
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完美的蜗牛：回复紫藤老师 意思就是小件的计入管理费用 大件的计入固定资产吗
2023-07-09 19:37:15
紫藤老师：回复完美的蜗牛小件的计入管理费用 大件的计入固定资产
2023-07-09 19:50:47
完美的蜗牛：回复紫藤老师 好的 谢谢你 那平时给酒店客人用的水果呢
2023-07-09 20:16:13
紫藤老师：回复完美的蜗牛平时给酒店客人用的水果可以计入管理费用
2023-07-09 20:33:44
完美的蜗牛：回复紫藤老师 业务招待费吗
2023-07-09 20:58:05
紫藤老师：回复完美的蜗牛平时给酒店客人用的水果可以计入管理费用业务招待费
2023-07-09 21:09:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 巴黎雨季 发表的提问：
老师好，我公司融资一台机床，求分录怎么写
借：固定资产——融资租入固定资产　　 　　　　未确认融资费用　　　　　　　　　　 　　　　贷：长期应付款——应付融资租赁款　　 　　　　　　银行存款
270楼
2023-07-09 19:13:00
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