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提前报废机床的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
老板两家公司，新公司组装机床的原材料有20万是另一家公司库存的，并决定另一家公司不需要开票给新公司，所以导致现在有2台机床的原材料成本较低。是否可以将其台机床的成本分摊一点这两台机床中呢？还是按照属于这台机床的材料就计入到这台机床的成本？
您好！首先，你不开票就是不对的。第二，属于这台机床的材料入到这台机床是对的。
286楼
2023-07-16 19:20:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 饶饶 发表的提问：
收入按照性质分为销售商品收入，提供劳务性收入，老师，我们是做数控机床的，销售的商品是数控机床，数控机床就是商品收入，那去帮客户维修调试，这个算是劳务性收入吗
你好，是的，如果维修调试是收费的，属于提供劳务的收入。
287楼
2023-07-17 15:55:39
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LJ 发表的提问：
计提增值税会计分录，在计提附加税前必须做该笔分录吗？
你好，看不到您上传的附加税分录？
288楼
2023-07-17 16:07:44
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ zhou1987 发表的提问：
单位购救灾备灾物资-棉被200床。其中100床已经发放出去了！会计分录要怎么做呢？
你好！ 购进 借库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷银行存款 借营业外支出 贷库存商品 应交税费…应交增值税（销项税额）
289楼
2023-07-17 16:29:13
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zhou1987：回复蒋飞老师 购买救灾备灾物资的款属于备灾救灾专款。如果要在这里面体现、要怎么体现呢？期初资产负债表是这样的：借方-银行存款50w。 贷方-其他应付款/备灾救灾专款10w、非限定性净资产40w
2023-07-17 16:46:13
蒋飞老师：回复zhou19871..购进 借存货 贷银行存款 2..捐赠 借业务活动成本 贷存货
2023-07-17 16:57:25
zhou1987：回复蒋飞老师 这样子 备灾专款的10w还是没减少呢？银行存款是少了。
2023-07-17 17:25:05
蒋飞老师：回复zhou1987备灾专款的10w，是怎么做的分录呢
2023-07-17 17:40:31
zhou1987：回复蒋飞老师 被我放在了负债里的其他应付款里了。 这个专款是银行存款里划出10w专门用于购备灾救灾物资的款项。 为了体现这个款项的增减、我平常都是直接用借：与其他应付款-备灾专款。 贷：银行存款。 要是没有库存的话！
2023-07-17 18:04:27
蒋飞老师：回复zhou1987改一下，比如 1..购进 借存货20 贷银行存款20 2..捐赠 借其他应付款-备灾专款10 贷存货10
2023-07-17 18:17:42
zhou1987：回复蒋飞老师 可以了。账平了！老师最后还有个问题。就是备灾救灾专款购买放置棉被用的货架。 这个货架要怎么进行会计分录呢。 这个是算消耗品呢 还是算固定资产呢？还是算其他呢？总价5000多
2023-07-17 18:45:17
蒋飞老师：回复zhou1987可以记入固定资产
2023-07-17 19:14:27
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 慕斯 发表的提问：
原材料报废销毁不能卖出去了的，会计分录怎么做
借营业外支出 贷原材料
290楼
2023-07-17 16:54:11
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慕斯：回复马老师 要不要做待处理财产损溢这个科目
2023-07-17 17:19:29
马老师：回复慕斯如果是在清查财产过程中发现的，要用到待处理财产损益。你如果是一般纳税，进项税还需要转出！
2023-07-17 17:40:07
慕斯：回复马老师 我们是盘点出口很多不能用的原材料，也卖不出去，只能销毁点，这样的分录怎么做
2023-07-17 18:03:57
马老师：回复慕斯那就用待处理财产损益 借待处理财产损益 贷原材料 然后相关负责人同意报废后 借待处理财产损益 贷营业外支出
2023-07-17 18:26:08
慕斯：回复马老师 我们已经是做好报废了的，都同意签字了，直接做营业外支出，不用待处理财产损溢也可以吧？
2023-07-17 18:44:05
马老师：回复慕斯你都盘点出来的，你就用损益做一下
2023-07-17 19:04:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 英 发表的提问：
老师，我想问一下库存报废的会计分录要怎么做啊？
借：待处理财产损益 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项转出）经批准再做处理， 如借：营业外支出-存货报废损失 贷：待处理财产损益
291楼
2023-07-17 17:14:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
能给我固定资产从购入到报废的整套会计分录吗
你好，是一般纳税人还是小规模
292楼
2023-07-18 16:37:22
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可乐加番茄：回复月月老师 一般纳税人
2023-07-18 16:54:39
月月老师：回复可乐加番茄你好 借：固定资产 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-07-18 17:22:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 英 发表的提问：
老师，我想问一下库存报废的会计分录要怎么做啊？
借：待处理财产损益 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项转出）经批准再做处理， 如借：营业外支出-存货报废损失 贷：待处理财产损益
293楼
2023-07-18 16:48:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 危机的橘子 发表的提问：
我公司计提了部分待报废固定资产减值，资产正常计提折旧；现在待报废这些资产准备转入固定资产清理，那以前提的减值能不能转回？
你好，固定资产计提 减值准备是不可以转回的
294楼
2023-07-18 17:14:59
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危机的橘子：回复邹老师 我是待报废的资产的净值全部计提了减值。但是后面又一直在提折旧，转入资产清理后原先计提的减值比现在的净值多了，怎么处理 ？
2023-07-18 17:45:32
邹老师：回复危机的橘子你好，是之前计提 的减值准备金额有错误？
2023-07-18 18:03:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ f e i 发表的提问：
停产期间的机器设备计提折旧会计分录怎么做？
你好，可以计入管理费用
295楼
2023-07-19 16:27:24
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f e i：回复紫藤老师 那其他的车间制造费用怎么办呢？
2023-07-19 16:57:50
紫藤老师：回复f e i其他的车间正常折旧走制造费用
2023-07-19 17:15:57
f e i：回复紫藤老师 要转入生产成本吗
2023-07-19 17:38:30
紫藤老师：回复f e i以后分摊计入生产成本
2023-07-19 17:56:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小羽 发表的提问：
车间机床的加工费计什么科目。直接报销的费用
你好！计入借制造费用-加工费 贷现金
296楼
2023-07-19 16:51:53
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 俭朴的糖豆 发表的提问：
成本法下核算的投资性房地产大门报废，总成本4000万元，按照直线法折旧20年，目前已计提折旧2年，大门价值100万元，因改造100万元报废，重新投资200万元重新建大门，问会计分录，如何核算业务。
您好，目前累计折旧为4000/20*2=400万，借：投资性房地产-在建 3600 投资性房地产累计折旧 400 贷：投资性房地产 4000，其中大门账面价值100-100/20*2=90，该部分报废计入营业外支出，借：营业外支出 90 贷：投资性房地产-在建 90，又投入200万，借:投资性房地产 -在建 200 贷：银行存款 200 ，则最终在建成本为3600-90+200=3710 借：投资性房地产 3710 贷：投资性房地产-在建 3710
297楼
2023-07-19 17:00:12
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 精明的龙猫 发表的提问：
你好，我与公司合作一条流水线，，当初签合作协议，没有提机床折旧，现在结账要机床折旧，我反对，机床是否可以不折旧
同学你好 这个需要折旧的哦
298楼
2023-07-19 17:17:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，请问这题怎么做，出售不需用机床一台，原值80000元，已提折旧3000元，出售过程中发生拆卸引导500元，以银行存款支付。双方协议价款78000元，款已存入银行的会计分录。做一个分录还是两个分录
借：固定资产清理 77000 累计折旧 3000 贷：固定资产 80000 借：固定资产清理 500 贷：银行存款 500 借：银行存款 78000 贷：固定资产清理77500 营业外收入 500
299楼
2023-07-20 16:48:23
全部回复
阳光：回复张艳老师 老师，第六题是这样做吗？借：库存现金280 贷：待处理财产损溢280 经批准后， 借；待处理财产损溢280 贷：营业外收入——现金溢余 280，还是以前年度损益调整
2023-07-20 17:12:37
张艳老师：回复阳光就是反映到盘点当期的营业外收入科目。
2023-07-20 17:28:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ ? ? ? ? 发表的提问：
我们工厂有一台锅炉，固定资产原值182000,已提折旧159932.13。净值22067.87元。目前已经报废，请问会计分录该怎么做。是否需要去税务局备案。
直接进行固定资产处置，报废处理
300楼
2023-07-20 17:08:59
全部回复
? ? ? ?：回复江老师 会计分录不会做
2023-07-20 17:31:07
江老师：回复? ? ? ?一、报废资产转固定资产清理 借：固定资产清理22607.87 借：累计折旧159932.13 贷：固定资产182000 二、固定资产报废 借：营业外支出——固定资产损失22067.87 贷：固定资产清理22067.87
2023-07-20 17:49:30
? ? ? ?：回复江老师 请问老师还需要去税务局备案么？
2023-07-20 18:13:59
? ? ? ?：回复江老师 刚没看到回复，十分感谢江老师
2023-07-20 18:36:10
江老师：回复? ? ? ?不用到税务局备案处理
2023-07-20 19:01:46
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