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企业会计准则-资产减值
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 可乐 发表的提问：
小企业会计准则下，增值税不用结转，处理流程是怎样的？
你好，如果是小规模纳税人免征增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
211楼
2023-06-22 17:57:34
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可乐：回复邹老师 如果是一般纳税人呢
2023-06-22 18:21:10
邹老师：回复可乐你好，一般纳税人还是需要做结转销项税额，进项税额的。如果是销项税额大于进项税额 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-06-22 18:36:18
可乐：回复邹老师 刚听木子老师的课说小企业会计准则下，一般纳税人增值税月末不用结转，不会出现未交增值税这些，没整明白
2023-06-22 18:52:28
邹老师：回复可乐你好，一般纳税人月末是需要根据销项税额，进项税额做相应的结转分录才是的
2023-06-22 19:19:35
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
各位专家小企业会计准则是否适应于房地产企业？
房地产行业一般使用企业会计准则或新会计准则。
212楼
2023-06-22 18:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小精灵 发表的提问：
老师，生产型企业用的是小企业会计准则，去年的暂估款一百多万，今年才收到发票怎么做账呢？
借主营业务成本贷应付账款，之前暂估是这个吗？
213楼
2023-06-23 16:54:35
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小精灵：回复郭老师 借原材料，贷应付账款暂估款，第一步冲减，我知道，后续应该怎么做呢？
2023-06-23 17:12:08
郭老师：回复小精灵你好，完整的暂估的分录怎么做的？借原材料贷应付账款，借主营业务成本贷原材料吗？
2023-06-23 17:36:21
小精灵：回复郭老师 差不多呢老师
2023-06-23 18:01:19
郭老师：回复小精灵借应付账款 贷原材料， 借原材料贷利润，分配未分配利润， 这个是红冲之前的。
2023-06-23 18:12:21
郭老师：回复小精灵然后再做发票的，借原材料，贷应付账款， 借利润分配未分配利润贷原材料。
2023-06-23 18:23:10
小精灵：回复郭老师 就是调整当期的利润，去年的报表不调整吗？
2023-06-23 18:43:31
郭老师：回复小精灵没有调整当期的利润了，用的是利润分配，未分配利润，并没有用主营业务成本。
2023-06-23 19:08:16
小精灵：回复郭老师 那去年的所得税就不需要把暂估款做调增，然后去年的报表也不需要改吗？
2023-06-23 19:25:27
郭老师：回复小精灵你好，不需要修改的，去年的申报表已经申报了，不用修改，在这个月调整就行。
2023-06-23 19:40:35
小精灵：回复郭老师 老师，例如我去年的暂估是借，原材料115万，贷应付账款暂估款115万，今年收到100万的发票其中税额13万，可以一整个做账流程帮我弄一下会计分录吗？非常需要老师的帮助呢
2023-06-23 19:55:14
郭老师：回复小精灵借主营业务成本贷原材料，这个分录做了吗？
2023-06-23 20:09:48
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蜗牛移动的慢 发表的提问：
我们是新成立的生产型企业，怎么选择适用的会计准则？是小企业会计准则还是企业会计准则呢
你好，如是上市公司或社会公众公司或准备上市或大型企业，可选择企业会计准则。否则，大多都选择小企业会计准则。
214楼
2023-06-23 17:07:33
全部回复
蜗牛移动的慢：回复老江老师 后期是有上市的打算，请问如果前期选择小企业会计准则了，后期还可以更改为企业会计准则吗？小企业会计准则和企业会计准则的区别是什么呢？
2023-06-23 17:35:25
老江老师：回复蜗牛移动的慢@蜗牛移动的慢:可以转！两者区别主要在：小准则不计八大准备！
2023-06-23 17:48:00
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 绝对靠谱的男人！ 发表的提问：
资产减值损失一经确认，在以后持有资产期间不得转回，这句话说得有问题，会计准则第八号规定的长期资产不能转回，但是存货就能转回，我认为这句话是错误的。但是答案就说是对的。
这句话没有前提吗?
215楼
2023-06-23 17:15:19
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绝对靠谱的男人！：回复方老师 没有前提
2023-06-23 17:40:25
方老师：回复绝对靠谱的男人！没有前提的话就不正确。或者题目是章节考核仅针对长期资产。
2023-06-23 18:08:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 怡然的星月 发表的提问：
小企业会计准则补缴以前年度房产税及滞纳金分录
借税金及附加贷，应交税费，房产税 借应交税费，房产税 营业外支出滞纳金， 贷银行存款
216楼
2023-06-23 17:40:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
老师请问民办学校增值税种类是什么？ 会计准则是小企业会计准则，还是企业会计准则
你好，可能是小规模，也可能是一般纳税人 由学校选择适用
217楼
2023-06-23 17:59:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 颜容  发表的提问：
今天核定税种在专管员那，打开小企业会计准则下看到主税次报，个税月报，增值税，附加税等季报，请问主税次报是什么意思？还有季报的，那增值税那些在还不到一个季度到期时不是零申报吗？
你好，次报的一般指印花税。增值税核定为季报，月度不需要申报，每年1、4、7、10月申报增值税和附加税。
218楼
2023-06-24 16:28:13
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
小企业会计准则月末增值税要结转吗？
如果月末计算缴纳增值税的情况，需要做结转分录的。
219楼
2023-06-24 16:49:41
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 在路上 发表的提问：
老师，今年四月国家实行增值税加计抵减政策，将抵扣的加计抵减额计入其他收益科目，但小企业会计准则中没有其他收益科目呀，那怎么做分录？
你好 列入营业外收入科目核算
220楼
2023-06-24 17:15:33
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 宝蓝色 发表的提问：
公司是用小企业会计准则，上年度多计提了增值税，现在怎么冲回?
你上个月交计提 的分录 不变 金额用负数
221楼
2023-06-24 17:33:24
全部回复
宝蓝色：回复玲老师 上年度的是这样处理吗？
2023-06-24 18:06:11
玲老师：回复宝蓝色你上年时咋做的分录 发来看一下
2023-06-24 18:24:13
宝蓝色：回复玲老师 借:应交税金—销项税 贷:应交税金—进项税 应交税金—未交增值税 现在就是未交增值税的余额是上年度多计提的增值税销项税
2023-06-24 18:52:05
玲老师：回复宝蓝色你好 这个不影响损益 结转时 金额多了 直接红冲就可以的
2023-06-24 19:18:06
宝蓝色：回复玲老师 您好，请问怎样红冲?
2023-06-24 19:34:42
玲老师：回复宝蓝色原来的分录 不变金额负数 （多的金额数）
2023-06-24 20:00:05
宝蓝色：回复玲老师 那销项税的余额怎么解决?
2023-06-24 20:23:48
玲老师：回复宝蓝色你最后一步分录 是不是这样的 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2023-06-24 20:40:10
宝蓝色：回复玲老师 借:应交税金-销项税（-4000） 贷:应交税金-转出未交增值税（-4000） 借:应交税金-转出未交增值税（-4000） 贷:应交税金-未交增值税（-4000） 老师，是这样吗？
2023-06-24 21:04:58
玲老师：回复宝蓝色你这多做了一笔 就是原来的分录不变把多的冲了 期末结转时 当时要是销项多就是最一下面的那个分录
2023-06-24 21:24:53
宝蓝色：回复玲老师 老师，我晕了，原分录不变怎么冲啊？
2023-06-24 21:52:17
玲老师：回复宝蓝色意思你做到最后一步，准备交增值税的时候不就是一个分录吗，或者是进项多或者是进项少，然后结转到未交增值税这个科目吗。
2023-06-24 22:02:41
玲老师：回复宝蓝色你年底的时候是不是销项税额多，销项税额多，就是做最后一步结转的，分录就是借应交税费转出未交增值税贷应交税费/未交增值税。
2023-06-24 22:13:27
玲老师：回复宝蓝色你是不是这一步把金额做多了。
2023-06-24 22:23:57
宝蓝色：回复玲老师 对，年底的时候就是销项税多、进项税少，然后结转到未交增值税了，做这一步时销项税多做了。
2023-06-24 22:45:56
玲老师：回复宝蓝色你就直接冲这一步的分录。
2023-06-24 23:09:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 月汐 发表的提问：
老师，现在小企业会计准则下增值税每个月都要结转吗？结转到哪一个科目呢？
你好 一般纳税人还是小规模的
222楼
2023-06-24 17:59:59
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月汐：回复郭老师 就是我是听会计学堂老师19年6月26日讲的小企业会计准则下，无论是一般纳税人还是小规模纳税人都不结转。
2023-06-24 18:29:49
郭老师：回复月汐不能吧 有原话吗 小规模月报的 月不交税需要结转
2023-06-24 18:47:59
月汐：回复郭老师
2023-06-24 19:08:14
郭老师：回复月汐不结转增值税，他的增值税是怎么做的？
2023-06-24 19:18:46
月汐：回复郭老师 子木老师讲的一般纳税人
2023-06-24 19:41:00
郭老师：回复月汐课程评价里面问下的
2023-06-24 19:59:14
月汐：回复郭老师 她的增值税是，发生就计入应交税费应交增值税已交税金贷方，支付就直接这个科目计入借方
2023-06-24 20:26:16
郭老师：回复月汐确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税应交增值税，然后缴税，借已交增值税贷银行存款？
2023-06-24 20:51:06
郭老师：回复月汐已交税金是已经缴纳的税金，核算企业当月缴纳本月增值税额。
2023-06-24 21:20:55
月汐：回复郭老师 好的，我再去问问，懵了，听的时候仔细做了笔记的
2023-06-24 21:46:34
郭老师：回复月汐好的，问一下吧，我觉得这个不对。
2023-06-24 21:59:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
加抵10%增值税，执行小企业会计准则，怎么记帐？小企业会计准则有其他收益科目吗
你好！加计抵减是这样的 实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 如果没有的话，你就计入营业外收入。
223楼
2023-06-25 17:16:08
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税和附加税怎么做分录？我用小企业会计准则
你好 借：应交税费——应交增值税，企业所得税、附加税 利润分配——未分配利润（印花税） 贷：银行存款
224楼
2023-06-25 17:37:00
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张老师 发表的提问：
补缴上年度增值税怎么做分录啊 我们适用小企业会计准则
你好，补缴上年度企业读企业所得税。借以前年度损益调整，贷应交税费-企业所得税，借应交税费-企业所得税贷银行存款，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整，回答满意记得好评哦，谢谢
225楼
2023-06-25 18:00:00
全部回复
张老师：回复王晶老师 那增值税呢？上年度有漏交的增值税 这个月补缴了 还交了滞纳金 而且我们适用小企业会计准则 没有设置以前年度损益调整科目
2023-06-25 18:27:12
王晶老师：回复张老师小企业准则下面，直接计入当期损益，就按平常计提缴纳就可以了
2023-06-25 18:55:49
张老师：回复王晶老师 就直接 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款吗？
2023-06-25 19:14:18
王晶老师：回复张老师你好，是这样的，直接计入当期
2023-06-25 19:37:40
张老师：回复王晶老师 我查的是还要计算计提的分录是 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税（未交增值税） 这一步也要做吗？
2023-06-25 19:57:10
王晶老师：回复张老师你好，调整以前年度的，这一步是一个结转分录，也要写进去
2023-06-25 20:10:01
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