春暖花开了了了：回复徐阿富老师 什么样的成本计算清单？我们就有每批的进货

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 进货单

徐阿富老师：回复春暖花开了了了你好，比如销售数量乘以进价，这样合计起来就是成本金额

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 要单独设立这样的单据吗？

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 我们没有啊！

徐阿富老师：回复春暖花开了了了你好，电子表格就可以

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 那每销售一笔都要做个电子表格附记帐凭证后面？

徐阿富老师：回复春暖花开了了了你好，是的，否则成本怎么计算？业务大的都有进销存软件的，可以直接计算出来

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 我们有销售单，上面是销售价格，数量，和销售金额，能在销售单上增项进货单价吗？还是单独做一张像销售单那样的成本单？

徐阿富老师：回复春暖花开了了了你好，你销售清单附在成本后面是不是太多了？用清单就可以

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 什么清单？不大明白！

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 就算用软件，手工凭证后面不也得附原始凭证吗，我就是不清楚附什么原始凭证！

徐阿富老师：回复春暖花开了了了你好，就是做个电子表格就好的，电子表格就是清单啊

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 表格内容是这笔销售的商品的进价和数量吗？

徐阿富老师：回复春暖花开了了了你好，是的，还有成本金额，有这两个数据就可以，当然你有销售金额更好

春暖花开了了了：回复徐阿富老师 好，谢谢

徐阿富老师：回复春暖花开了了了不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

maize老师：回复xijunkokhjhk你把结转这个删除，把这个余额结转到 工程施工-合同毛利

maize老师：回复xijunkokhjhk5401 工程施工 一、本科目核算企业（建造承包商）实际发生的合同成本和合同毛利。 二、本科目可按建造合同，分别“合同成本”、“间接费用”、“合同毛利”进行明细核算。 三、工程施工的主要账务处理。 （一）企业进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等其他直接费用，借记本科目（合同成本），贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目。发生的施工、生产单位管理人员职工薪酬、固定资产折旧费、财产保险费、工程保修费、排污费等间接费用，借记本科目（间接费用），贷记“累计折旧”、“银行存款” 等科目。 期（月）末，将间接费用分配计入有关合同成本，借记本科目（合同成本），贷记本科目（间接费用）。 （二）确认合同收入、合同费用时，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。 （三）合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。 四、本科目期末借方余额，反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。 入

xijunkokhjhk：回复maize老师 不做这个，那工程施工账上借方余额怎么处理

maize老师：回复xijunkokhjhk这个主营业务成本金额是根据工程施工合同成本来的金额来的，不好意思回复有误，这个有问题忽略。结转成本时已经做了：借：主营业务成本，贷：工程施工 这个需要删除，不做这个

maize老师：回复xijunkokhjhk你看这个截图这个说明

maize老师：回复xijunkokhjhk这个是整套的科目，你看这个截图

maize老师：回复xijunkokhjhk这个下面回复为准 借：主营业务成本，贷：工程施工合同成本 这个还是需要删除，这个工程完工，这个是结转到工程结算下，

maize老师：回复xijunkokhjhk还是需要删除这个，借：主营业务成本，贷：工程施工 这需要删除，不做，这个工程完工做借工程结算，贷工程施工，

芙蓉：回复邹老师 好的，非常感谢

邹老师：回复芙蓉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

芙蓉：回复邹老师 老师，第二个分录是结转成本的分录吧

邹老师：回复芙蓉你好，是的，是把劳务成本结转到主营业务成本 的分录

芙蓉：回复邹老师 好的，那其他业务收入是不用结转成本的吧

邹老师：回复芙蓉你好，其他业务收入需要结转对应的其他业务成本的

芙蓉：回复邹老师 老师，是结转损益吧？

邹老师：回复芙蓉你好，是把发生的相关支出通过其他业务成本核算

芙蓉：回复邹老师 好的，就是要先把对应的收入和成本结转了，然后才做结转损益的？是这样吗？

邹老师：回复芙蓉你好，是的，先确认收入，然后结转成本，最后结转到本年利润

使命必达：回复朴老师 老师，您讲的比较粗略，还是不太理解

朴老师：回复使命必达同学你好 这个详细的得看课程

遇见：回复邹老师 那样库存里没有这么多数量的货，怎么解决呢？不是借主营业务成本贷库存商品吗

邹老师：回复遇见那只能是暂估入库了

静：回复阎老师 那我不能做两次借主营业务成本吧？

静：回复阎老师 合同毛利的余额需要结转吗？对应的科目是什么？

阎老师：回复静合同毛利在结算的时候结转，日常确认收入，借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入

静：回复阎老师 老师，第一个问题我还不清楚

阎老师：回复静是主营业务成本的金额怎么确定吗？就是等于当期的工程施工-合同成本。不过那个不是对冲分录，是确认收入的分录。

静：回复阎老师 那对冲的分录怎么做？

阎老师：回复静您指的对冲是什么意思，要做什么业务。

静：回复阎老师 应该说就是确认收入的分录，主营业务成本在借方，结转工程施工时主营业务成本也是借方，主营业务成本不是重复了？

阎老师：回复静工程施工结转时不是结转到主营业务成本，是在结算的时候才结转，借：工程结算，贷：工程施工。借：应收账款（或银行存款），贷：工程结算。

静：回复阎老师 那转主营业务成本的分录要怎么做

阎老师：回复静主营业务成本只是用合同成本的金额，不做分录上的结转。

静：回复阎老师 我没有设工程结算科目，直播的老师说可以直接从工程施工转到主营业务成本

阎老师：回复静从工程施工转到主营业务成本，是把金额转过去，等到工程完工要结算的时候，就要把工程施工的所有余额转出到工程结算，用来和甲方结算。 工程竣工结算时，借：应收账款，贷：工程结算，同时，借：工程结算，贷：工程施工

静：回复阎老师 把金额转过去？就是在中期确认收入时，借主营业务成本的数据直接按工程施工合同成本的数据填写？

静：回复阎老师 我是按开票计收入的

阎老师：回复静是的，按照合同成本的数据填写主营业务成本，注意别重复就可以了。

飓风：回复宋生老师 如果有抵房合同呢

飓风：回复宋生老师 我们企业是核定征收，就是工程完成后，按实际工程结算价，交纳建安税

宋生老师：回复飓风您好！一般只有合同还是不行。

张瑞妮：回复蓉蓉老师 老师，帮忙看看有啥区别，

张瑞妮：回复蓉蓉老师 我做标记的地方

蓉蓉老师：回复张瑞妮应该是做完收入的同时，再做一笔成本结转的分录

张瑞妮：回复蓉蓉老师 这2道题，答案不一样，一个说错，一个说对

张瑞妮：回复蓉蓉老师 考试遇到这种，怎么处理？对还是不对？

蓉蓉老师：回复张瑞妮最好把成本的也做上同学

张瑞妮：回复蓉蓉老师 哦好吧谢谢

蓉蓉老师：回复张瑞妮不客气，记得给老师好评哦