菲儿：回复bamboo老师 正常确认收入并结转了成本，跨月销售退回是完全做红字还是做相反分录？

bamboo老师：回复菲儿跨月做红字分录冲回

菲儿：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师！

bamboo老师：回复菲儿不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

李老师：回复爱笑的流沙借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税

过儿：回复程小峰老师 那还需要做冲减库存商品的分录吗，货退了在我们仓库了

程小峰老师：回复过儿您好！需要做：借：库存商品 贷：主营业务成本

过儿：回复程小峰老师 就做退货的这笔库存商品分录吧

过儿：回复程小峰老师 其他正常的不是月底自动结转成本吗？我是用财务软件做账

程小峰老师：回复过儿您好！用的是财务软件的话，需要看你们销售货物有没有在系统里面下销售订单，如果下了销售订单，生成了出库单和销货单，那就不仅要做第一个凭证，还需要进销售退货的操作，来冲你先前的销货单，这样的话，第二个凭证就不需要做，然后月末自动结转的时候，系统会自动生成第二个凭证。

过儿：回复程小峰老师 我没有用进销存那部分，只用的财务模块

过儿：回复程小峰老师 感觉进销存用着太麻烦了

程小峰老师：回复过儿好的，看样子你们是不需要我说的那样操作，直接我最开始说的两个凭证一起录入就可以了。

过儿：回复程小峰老师 其实我也想把业务跟财务模块相结合使用，这样方便凭证自动生成，但是采购出库那块老板说不用我们财务管，所以我就没用进销存模块

程小峰老师：回复过儿恩恩，这样也可以，账务可以根据自己公司的实际情况设置。

YOUNG：回复答疑苏老师 已经满足资本化条件了应该转无形资产费用要资本化支出

答疑苏老师：回复YOUNG你好 你们不是专门销售软件的吗

YOUNG：回复答疑苏老师 是软件行业

答疑苏老师：回复YOUNG你好 是的 你们的主营业务是销售软件 就应确认收入 结转成本

YOUNG：回复答疑苏老师 老师能不能具体些，现在的研发费用我放在管理费中怎样转出来

答疑苏老师：回复YOUNG你好 费用化不能转到无形资产 只有资本化才可以转到无形资产

mua! (*╯3╰)：回复小梅老师 是销项税

小梅老师：回复mua! (*╯3╰)嗯 销项税 打错了

11876948484884：回复郭老师 是的，销售方，，

郭老师：回复11876948484884借、应收账款负数贷，主营业务收入负数应交税费负数 借、主营业务成本负数贷、库存商品负数。

叶子：回复郭老师 请问为什么不是冲销主营业务收入？这是平台销售商品货款已确认到账并已经提现到银行账户。

郭老师：回复叶子你好，需要视同销售的，这是你们赠送的。

黎锦华老师：回复完美的眼神（1） 借：预计负债100000 贷：主营业务收入100000 借：主营业务成本75000 贷：应收退货成本75000 （2） 借：预计负债200*200=40000 应交税费——应交增值税（销项税额）130000*300/5000=7800 预计负债60000 贷：应收账款1130000*300/5000=67800 主营业务收入200*200=40000 借：库存商品200*150=30000 主营业务成本300*150=45000 贷：应收退货成本75000 （3） 借：预计负债100000 应交税费——应交增值税（销项税额）130000*500/5000=13000 贷：应收账款113000 借：库存商品500*150=75000 贷：应收退货成本75000 （4） 借：预计负债100000 应交税费——应交增值税（销项税额）130000*600/5000=15600 主营业务收入100*200=20000 贷：应收账款1130000*600/5000=135600 借：库存商品600*150=90000 贷：应收退货成本75000 主营业务成本15000

阮青瓷：回复郭老师 去年没有计提返利 现在是要先做返利分录再做主营业务分录吗

郭老师：回复阮青瓷借库存商品贷应付账款，收到返利借应付账款借主营业务成本负数