谢叙：回复宋生老师 3600元金额算大吗？

宋生老师：回复谢叙您好！不大。直接入费用。

吞金兽：回复玲老师 我们钱已经付过了老师？那付钱的时候不应该借预付账款贷银行存款吗？

玲老师：回复吞金兽如果您钱已经付了，这样做货到票未到，暂估入库，借库存商品贷应付账款账户借应付账款贷银行存款 然后后面是销售的分录不变

吞金兽：回复玲老师 我们是购买方呢老师

玲老师：回复吞金兽就是按购买方给你写的分录，先写的是你采购的分录，后面写的分录是你销售的分录

吞金兽：回复玲老师 我们是小规模建筑行业，购买的水泥直接用到我们工地了，我这样做分录老师看合理不？付款时借预付账款贷银行存款，货到时借原材料贷预付账款，然后用到哪个工地时再借工程施工合同成本××工地材料费贷原材料可以吗

玲老师：回复吞金兽您好，您这个分录是完整和正确的，

覃志燕：回复maize老师 谢谢老师！

maize老师：回复覃志燕满意请给五星好评，谢谢。

孙青：回复郭老师 这是几个点的稅率啊

郭老师：回复孙青一般纳税人6%，小规模的1%。

孙青：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复孙青不用客气，工作愉快。

秋：回复朴老师 对的门口卡口的系统可以看车辆的

朴老师：回复秋计入长期待摊费用就可以了

秋：回复朴老师 要摊几年？

朴老师：回复秋这个就是三年的哦 最少三年

玲玲：回复月月老师 24套 48000

月月老师：回复玲玲你好，可以计入无形资产。

月月老师：回复玲玲你好，如果不想摊销计入办公费。

玲玲：回复月月老师 这么大金额也可以计入办公用吗

月月老师：回复玲玲你好，单价不高。每套2000元。

玲玲：回复月月老师 计入无形资产怎么做分录摊销时

玲玲：回复月月老师 计入管理费用-办公费吗

月月老师：回复玲玲你好 借：无形资产 贷：银行存款 借：管理费用 贷：累计摊销

玲玲：回复月月老师 不是吧

月月老师：回复玲玲你好，你指的什么，分录吗

玲玲：回复月月老师 不是记制造费用吗

月月老师：回复玲玲你好，无形资产是专门为生产购买的，摊销就计入制造费用。

玲玲：回复月月老师 用申请吗

月月老师：回复玲玲你好，不需要申请的，直接计入就可以。

lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24

7柒：回复宋生老师 @宋老师：到月末时，股票比刚买的时候涨价了，这时候怎么做呢

宋生老师：回复7柒你好！不好意思，是我说快了，是交易性金融资产 资产负债表日如果交易性金融资产的公允价值大于账面余额，借记“交易性金融资产——公允价值变动”，贷记“公允价值变动损益”；如果资产负债表日公允价值小于账面余额，则做相反分录