♡相濡以沫~娟♡：回复小黎老师 残值怎么计算不留残值就是不用计算残值了么？管理费用可以么还需要设置二级科目不？

小黎老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，不需要计算残值，管理费用可以，看待摊费用的收益对象，下设二级科目，摊销

♡相濡以沫~娟♡：回复小黎老师 哦哦

♡相濡以沫~娟♡：回复小黎老师 要是需要残值该怎么计算

小黎老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，不需要残值的，一般固定资产需要留5%做为残值，固定资产原值×(1-残值率)

罗老师：回复爱笑的流沙借 长期待摊费用 贷 累计折旧

罗老师：回复爱笑的流沙借 长期待摊费用 贷 累计折旧

阳光不羞：回复邹老师 我每个月在管理费用里设一个待摊费用，货：长期待摊，问题是我长期待摊有二级科目

邹老师：回复阳光不羞你好，管理费用需要根据明细设置，而不是待摊费用的

阳光不羞：回复邹老师 借：管理费用－摊销费 贷：长期待摊——二级科目 我用的是这个科目，

邹老师：回复阳光不羞你好，摊销是需要计入具体科目的，，比如办公费

笨笨的网络：回复maize老师 已经正常经营了，所以账上分摊这个长期待摊费用。正确分录应该怎么做呢？

maize老师：回复笨笨的网络借:管理费用-开办费 贷:长期待摊费用-开办费 管理费用租赁费 贷长期待摊费用-租金

笨笨的网络：回复maize老师 老师，那之前账上做的分录没有把长期待摊费用租金摊销到管理费用-租金里面。而且一起计入了管理费用-开办费中，所得税汇算清缴也已经做了。我不能去改账吧！我后续要怎么做比较好呢？

maize老师：回复笨笨的网络你今年的开始做这个管理费用租赁费下面，之前那个去年没有改，这个不影响利润，你不改不要紧

笨笨的网络：回复maize老师 好的，谢谢老师!

maize老师：回复笨笨的网络好的，我先回复别的学员了

胡锦婕：回复邹老师 老师，我2018年开票是1254166.99.我2019.12月14.开票是3258640.98。这是连续12月没有超500万元，就不自动生成一般纳税人，那我我们2020怎么开呢，

邹老师：回复胡锦婕你好，做到连续12个月累计不含税不超过500万就是了 比如2019年8月份到2020年7月份为连续12个月，2019年9月份到2020年8月份为连续12个月，以此类推

胡锦婕：回复邹老师 就是我2020年在开185

邹老师：回复胡锦婕你好，需要看你2020年之前对应的11个月收入是多少，才可以知道2020年1月份最高可以开具多少的 比如2020年之前对应的11个月收入是350万，那2020年1月份最高还可以开具150万 比如2020年之前对应的11个月收入是380万，那2020年1月份最高还可以开具120万

胡锦婕：回复邹老师 我是不是看看2019的数

邹老师：回复胡锦婕你好，当月可以开具多少发票，需要看当月之前连续11个月累计收入是多少，才可以知道当月开具发票上限是多少的 比如2020年之前对应的11个月收入是350万，那2020年1月份最高还可以开具150万 比如2020年之前对应的11个月收入是380万，那2020年1月份最高还可以开具120万 （是针对这个回复有什么疑问吗？）

啦啦啦123478：回复吴月柳 那借贷的两个二级科目都是开办费？那管理费用下的长期待摊费用摊销这个二级科目是干嘛的呢

吴月柳：回复啦啦啦123478是的，二级都是开办费，长期待摊费用只是归集并不是真正当期费用，你对这两个科目可能没理解。

啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，300多万的开办费分几年摊销比较合理，目前只有几千块钱的收入很长时间将没有收入，还有开办费的费用只能入管理费用里面吗，可以入财务、制造费用啥的吗

吴月柳：回复啦啦啦123478筹建期的只能入管理费用-开办费，国税函[2009]98号文件第九条规定： 新税法中开（筹）办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。 　　企业在新税法实施以前年度的未摊销完的开办费，也可根据上述规定处理。 　　《企业所得税法实施条例》第七十条　企业所得税法第十三条第（四）项所称其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。

啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，研究开发有形产品是研发支出吗

吴月柳：回复啦啦啦123478也是的

夏燕飞：回复吴月柳 账上没看到有数 我可以直接进管理费用吗

吴月柳：回复夏燕飞我是问长期待摊费用账上有余额吗？

夏燕飞：回复吴月柳 有在贷方余额157879.32，这样我要怎么做

吴月柳：回复夏燕飞那直接把上面那张凭证红字冲销，账上之前没挂有怎么摊销呢

静静：回复maize老师 老师，对方也是分2次给我们付款的，我第一次收款时的成本就是全部的 长期待摊费用吗？

maize老师：回复静静你们不是租入吗，你租入根据这个合同直接做借长期待摊费用，不是看收款，你收款做收入，一次收几年的租金？借银行 贷预收 应交增值税，按月做收入，借预收 贷其他业务收入