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长期待摊费用的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 楠楠8pe8ch 发表的提问：
每季摊销长期待摊费用分录怎么写
长期待摊费用是指企业已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用 借：长期待摊费用 贷：银行存款/原材料 借：管理费用 销售费用 贷：长期待摊费用
151楼
2023-05-23 18:56:48
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 和谐的野狼 发表的提问：
老师，我们公司需要装修，分了两批工人装修，第一批装修的货款已经付清了，第二批货款还没有付清，这个做长期待摊费用的话，应该怎么做？会计分录
你好，借：长期待摊费用 贷：应付账款 银行存款
152楼
2023-05-23 19:08:58
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和谐的野狼：回复小云老师 两批装修不是一个公司的，第一批已经付完了，第二批还没有付完，要分两批长期待摊费用待摊吗？
2023-05-23 19:31:02
小云老师：回复和谐的野狼你可以做一起，你付了的我上面分录不是写了银行存款吗
2023-05-23 19:53:24
和谐的野狼：回复小云老师 分摊房租的会计分录怎么做？
2023-05-23 20:10:56
小云老师：回复和谐的野狼借：管理费用 贷：长期待摊费用
2023-05-23 20:28:09
和谐的野狼：回复小云老师 如果这个月房租没有付完，这个月分摊的时候 借：管理费用 贷：预付账款 可以吗？
2023-05-23 20:54:22
小云老师：回复和谐的野狼嗯嗯，这样也是可以的
2023-05-23 21:22:08
和谐的野狼：回复小云老师 老师，我们的装修款是55041元，第一次付款35000元，我做的分录是预付，现在付尾款20041元，会计分录：借：长期待摊费用55041 贷：预付账款35000 银行存款20041 对吗？
2023-05-23 21:36:12
小云老师：回复和谐的野狼是的，分录是正确的。
2023-05-23 22:00:56
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
驾驶员培训学校做坡道的费用怎么入账？有4万多，要做长期待摊费用嘛，会计分录怎么做？
借长期待摊费用，贷银行存款。
153楼
2023-05-24 18:03:11
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ZHLING：回复东老师 那当月要摊销了怎么做账
2023-05-24 18:23:37
东老师：回复ZHLING借管理费用贷长期待摊费用
2023-05-24 18:44:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单=开心=幸福 发表的提问：
老师，长期待摊费用的摊销分录应该怎样写？
借管理费用 贷长期待摊费用
154楼
2023-05-24 18:09:53
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简单=开心=幸福：回复maize老师 那我在金蝶软件中设置资产卡怎么提醒不出来长期待摊费用被摊销后的余额呢？
2023-05-24 18:39:11
简单=开心=幸福：回复maize老师 资产负债表里长期待摊费用也没有减少
2023-05-24 18:53:30
maize老师：回复简单=开心=幸福这个没有用过，我这个是Excel做摊销表，之后自己做分录，这个不是固定资产，这个不需要使用卡片
2023-05-24 19:08:24
简单=开心=幸福：回复maize老师 那土地租金不超过一万我可以一次性扣除费用吗？
2023-05-24 19:22:27
maize老师：回复简单=开心=幸福这个有受益期需要按月摊销这个，不超过1年用预付账款，摊销做借xx 贷预付账款
2023-05-24 19:47:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 不想懂得 发表的提问：
墙面粉刷的，做长期待摊费用，分录怎么做啊，到时候摊销的时候分录又是怎么做的啊
借长期待摊费用-墙面粉刷 贷银行存款 分摊时借管理费用-长期待摊费用摊销 贷长期待摊费用 一般按照3-5年摊销
155楼
2023-05-24 18:26:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
开办期的装修费计入长期待摊费用-装修费后，补录前2个月的摊销怎么分录
你好 借管理费用-装修费贷长期待摊费用 两个月合计金额
156楼
2023-05-24 18:46:58
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哭泣的电灯胆：回复meizi老师 老师管理费用我设置一个开办费，是不是算到开办费中？另外不是有个累积摊销科目吗，什么时候用
2023-05-24 19:14:29
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 还有我在备案是选择的低值易耗品摊销是五五摊销，跟这个长期待摊费用有每月关系？
2023-05-24 19:43:01
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 嗯 你明细的话 可以做开办费的 到时你无形资产分摊的时候就是用这个累计摊销的
2023-05-24 20:05:23
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 老师的意思是，摊销的话，就直接把他摊销到管理费用开办费了，摊销的金额要怎么核算呢？如果长期待摊费用30万，分3年摊销，怎么算出每个月的？是直接用30万/24个月*3年？
2023-05-24 20:22:27
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 30万除以36个月 就是你每月的摊销金额
2023-05-24 20:37:08
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 是按1比长期待摊费用做一个摊销的凭证，还是把整个月的长期待摊费用合计后做一张摊销的凭证就可以？
2023-05-24 20:48:19
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 还有，后期开办期补录的长期待摊费用，每月发票，是经历自己的垫付的费用，那我是等发票来了在进行摊销吗？摊销时间是从营业期开始，还是从发票收到开始摊销
2023-05-24 21:12:12
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 是的 就做一笔就行了； 你能确定金额了就可以计入长期待摊费用 次月开始分摊了。 从你进入营业期开始分摊
2023-05-24 21:35:29
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 后期补录的开办期长期待摊费用，比如6月营业了，8月才补录到长期待摊费用，一直到12月才收到发票，这种情况，分摊要从几月份开始
2023-05-24 21:52:12
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 6月营业期了 6月开始分摊了 到时你8月才补录完 就补分摊分录
2023-05-24 22:21:06
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 可是8月份的时候每月收到发票啊
2023-05-24 22:51:06
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 你是先计入长期待摊费用 然后后期收到发票附之前凭证后面就行 。不然你等着发票来 就延迟分摊了
2023-05-24 23:13:51
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 哦，除了装修期间的费用计入长摊，还有其他什么费用也要计入这个费用？ 长期待摊费用，分摊的时候要附表格吗？
2023-05-24 23:29:43
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 需要附表格 你要附具体的费用明细 最好是写清楚摊销年限、摊销金额、摊销时间等
2023-05-24 23:40:49
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 那还有其他的什么费用需要计入到长期待摊费用吗
2023-05-25 00:00:30
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 其他不用 其他的你正常计入管理费用-开办费-具体明细就行了
2023-05-25 00:15:03
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 哦，长期待摊费用需要计提吗？
2023-05-25 00:35:39
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 你发生的时候直接做 不存在计提
2023-05-25 01:04:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 珍惜 发表的提问：
长期待摊费用开办费一次性转入费用的分录是借：管理费用 贷：长期待摊费用-开办费 吧？月底还需要做其他结转分录吗？
是的，月底借：本年利润，贷：管理费用
157楼
2023-05-24 19:02:59
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珍惜：回复袁老师 老师月底期间损益结转是不是就一块结转了？还需要单独做这一步的分录吗？
2023-05-24 19:20:47
袁老师：回复珍惜一块结转了
2023-05-24 19:35:48
珍惜：回复袁老师 但是老师我现在做16年的审计，15年的审计报告对方把长待摊一次转入费用了，但16年初我已分开摊销几个月，3月把剩余的一次转入费用了，现在审计说我16年期初有余额，应纳税调增，我没明白啥意思？我做的分录到月底不也结转了吗？
2023-05-24 19:52:30
袁老师：回复珍惜你应该做借：以前年度损益调整贷：长期待摊费用，不应该通过管理费用了，你别调整了，调表不调账
2023-05-24 20:08:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ fuuwhb 发表的提问：
请问长期待摊费用有数，在首次建帐时，是录管理费用还是录长期待摊费用？
录长期待摊费用即可的了
158楼
2023-05-29 17:53:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 万珂银财务有限公司 发表的提问：
建厂房和安装设备的劳务费可以计入长期待摊费用么？会计分录怎么做
您好！这样的一般计入在建工程-XX项目-xx人工费
159楼
2023-05-29 18:04:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 就是你 发表的提问：
把19年长期待摊费用结转到制造费用，摘要应该怎么写，前期会计分录是错误的
你好，摘要可以是：调整某某月份第多少号凭证
160楼
2023-05-29 18:24:04
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就是你：回复邹老师 好的，谢谢您老师
2023-05-29 18:50:48
邹老师：回复就是你不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-05-29 19:09:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ yan 发表的提问：
2017年5月调整2016年的一笔长期待摊费用为办公费，如何做会计分录？
你好，你当时的 分录是？正确的应当是？
161楼
2023-05-29 18:53:58
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yan：回复邹老师 2016年：借：长期待摊费用 贷：银行存款 但是汇算清缴的时候我直接按管理费申报了，但是会计科目还没做调整 然后2017年5月：借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用
2023-05-29 19:11:41
邹老师：回复yan你好，既然账务没有做调整，也就不需要更正了，只是你汇算清缴填写错误了
2023-05-29 19:22:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ？ 发表的提问：
长期待摊费用中的装修费用，分录怎么写？
借 长期待摊费用 贷 银行 借 管理费用等 贷长期待摊费用
162楼
2023-05-30 17:32:01
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
去年误把销售费用计入了长期待摊 错误分录如下借 长期待摊 应交税费-应交增值税 进账贷 应付账款今年想调整过来，具体会计分录如何写
借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用
163楼
2023-05-30 17:54:49
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木槿花：回复辜老师 那辜老师我还需要在做降低利索的会计分录吗 还有关于销售费用的更改还用做吗 要是需要的话 分录怎么写
2023-05-30 18:13:39
辜老师：回复木槿花没明白，你降低利索的分录，是啥意思
2023-05-30 18:34:45
木槿花：回复辜老师 因为我这样不是需增了资产降低了费用吗
2023-05-30 18:49:38
木槿花：回复辜老师 把资产调了 我费用还要在调吗
2023-05-30 19:07:57
辜老师：回复木槿花是的，去年是虚增了资产，少了费用
2023-05-30 19:30:03
木槿花：回复辜老师 不好意思老师 是利润 输入法有了问题 有没注意到
2023-05-30 19:57:29
木槿花：回复辜老师 所以老师那我就只需要做之前的那一个分录 剩下的只在汇算清缴的时候填写就可以了是吗
2023-05-30 20:11:19
辜老师：回复木槿花是的，你汇算清缴，按正确的数据填写就可以
2023-05-30 20:31:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ panmin...... 发表的提问：
长期待摊费用/原值和长期待摊费用/累计摊销怎么理解
长期待摊费用/原值就是你这个资产的原值，累计摊销就是开始摊销后的每月的摊销额累计数
164楼
2023-05-30 18:09:14
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 坚持 发表的提问：
现在会计准则中还有待摊费用和长期待摊费用了么
还有长期待摊费用科目，但是取消了待摊费用科目。
165楼
2023-05-30 18:24:27
全部回复
坚持：回复张艳老师 老师，为生产人员交的保险计入什么课目呢
2023-05-30 18:53:30
张艳老师：回复坚持计入生产成本--社保费等科目核算
2023-05-30 19:13:00
坚持：回复张艳老师 交的雇主责任险呢
2023-05-30 19:32:05
张艳老师：回复坚持计入管理费用-保险费科目核算
2023-05-30 19:53:42
坚持：回复张艳老师 雇主险为什么不计入生产成本呢
2023-05-30 20:21:58
张艳老师：回复坚持企业购买雇主责任险，一般都是计入管理费用的，如果计入生产成本的话是要进入产品成本的
2023-05-30 20:48:56
坚持：回复张艳老师 老师，还有一个问题想咨询你。高速公路票现在不都是要电子发票才能抵扣么？要是只有纸质版的，影响所得税扣除么
2023-05-30 21:07:04
张艳老师：回复坚持是的，只有电子发票才能认证抵扣进项税额的。普通的纸质发票，仍然可以计入费用科目在所得税前扣除的。
2023-05-30 21:33:07
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