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工程质量保证金会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 霖 发表的提问：
求工程质保金分录，工程完工已经结转分录后发生的质保维修费怎么做凭证，如果没有质保金，但是后期发生了质保维修费怎么做凭证
借：应付账款贷：其他应付款--质保金
61楼
2023-03-14 21:06:52
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霖：回复袁老师 @袁老师:后期发生了质保金
2023-03-14 21:24:44
袁老师：回复霖这个冲减就可以
2023-03-14 21:37:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qzuser 发表的提问：
计提产品质量保证金什么意思？如何理解计提这个词
你好，就是对销售的货物计提一定比例的保证金 就是计算提取的意思
62楼
2023-03-14 21:17:59
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qzuser：回复邹老师 年初80万保证金，本期计提50万，实际发生80万。不太理解，要计算递延所得税资产。计提是增加保证金50万吗
2023-03-14 21:47:57
邹老师：回复qzuser你好，是的，是表示当期增加了50万
2023-03-14 22:16:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 君福 发表的提问：
公司支付给客户的质量保证金，我的会计科目是？
借记：其他应收款 贷银行存款
63楼
2023-03-15 20:14:37
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师质量保证金从程款里扣除分录怎么做呢？保证金需要计提增值税和印花税吗
借：应付账款：XX工程款 贷：其他应收款：xx工程保证金 暂不需要计提增值税和印花税
64楼
2023-03-15 20:25:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 烟雨楼台 发表的提问：
我门公司给其他公司施工，交了一部分质量保证金给其他公司，这部分保证金怎么做账
您好 借：其他应收款-质保金 贷：银行存款
65楼
2023-03-15 20:50:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 启彩星 发表的提问：
老师好，支付往年质量保证金预算会计做什么科目
借事业支出 贷财政补助预算收入
66楼
2023-03-15 21:14:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小时 发表的提问：
新能源企业，银行付购货款分录？？？银行收50%工程款，待竣工验收收45%款，开专票，5%质量保证金，待到质保期后收款，收工程款过程得分录！！！！
您好，银行付购货款分录，借：预付账款（没收到发票时），原材料，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人收到增值税专用发票，否则无此分录），贷；银行存款。银行收工程款，借：银行存款，贷：预收账款。开专票后，借：预收账款，95%，应收账款，5%，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
67楼
2023-03-20 20:55:22
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小时：回复王雁鸣老师 银行付购货款分录，老师你在写详细些
2023-03-20 21:39:20
王雁鸣老师：回复小时您好，银行付购货款分录，借：预付账款（没收到发票时），贷：银行存款。收到发票后，借：原材料，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人收到增值税专用发票，否则无此分录），贷；预付账款。
2023-03-20 22:01:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ vinni 发表的提问：
请问老师，支付之前工程的质保金账务怎么处理？
借其他应收款贷银存
68楼
2023-03-20 21:12:26
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vinni：回复郭老师 是有个10万的工程，已收到款，专款专用的，工程已完工了现在付工程款给承包方，现在付9.5万，其中5千是质保金 1、收到拨款10万，借：银行存款10万 贷：专项应付款10万 2、完工付款9.5万 借：固定资产 9.5 贷：银行存款 9.5 3、结转 借：专项应付款 9.5 贷：资本公积9.5 然后5千的质保金一年后付，那一年后付的5千要怎么处理？
2023-03-20 22:04:21
vinni：回复郭老师 ？
2023-03-20 22:32:50
郭老师：回复vinni你要按10万记固定资产的，借固定资产10万，贷银存，其他应付款0.5万 扣除的质保金也做工程里面，质量没问题支付借其他应付款贷银存
2023-03-20 22:50:59
vinni：回复郭老师 哦，那我现在需要结转到资本公积吗？如果结转那也是10万结转进资本公积是吗
2023-03-20 23:16:44
郭老师：回复vinni专项应付款结转贷营业外收入
2023-03-20 23:42:11
vinni：回复郭老师 专款专用的怎么会结转营业外收入呢老师？原来都是转资本公积啊
2023-03-21 00:10:28
郭老师：回复vinni那就转资本公积，这个转营业外收入也可以的
2023-03-21 00:24:28
vinni：回复郭老师 那不是涉税了？
2023-03-21 00:39:42
郭老师：回复vinni免税备案的不交税
2023-03-21 00:53:13
vinni：回复郭老师 专款免税备案？没做
2023-03-21 01:11:14
郭老师：回复vinni需要有免税备案，有的不用交所得税，即使做到营业外收入
2023-03-21 01:36:44
vinni：回复郭老师 那是属于什么样的让备案？那我做到资本公积去有影响吗
2023-03-21 01:53:43
郭老师：回复vinni专款专用免税备案，可以
2023-03-21 02:09:45
vinni：回复郭老师 哦，还有这项啊，新出的吗
2023-03-21 02:34:38
郭老师：回复vinni不是，一直都是这样的
2023-03-21 02:49:28
vinni：回复郭老师 每年都要去备案吗？那我没做这个，都是按原来会计的处理方式结转资本公积，，可以吗
2023-03-21 03:18:25
郭老师：回复vinni备案用的日期限制，到期了就要去备案 可以做资本公积
2023-03-21 03:36:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 香豆 发表的提问：
预计产品质量保证损失的会计分录
您好 借:销售费用——维修费 贷:预计负债--产品质量保证金
69楼
2023-03-20 21:37:18
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梁老师 发表的提问：
老师，开发企业承包建安工程给施工方，在签订承包合同时有哪些问题需特别注意吗？待工程施工完毕后需收对方工程质量保证金用于以后质量问题保修吗？
你好，工程一切安检，安全生产责任，工程质量问题
70楼
2023-03-20 21:44:58
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庄老师：回复梁老师你好，要预留工程的质保金
2023-03-20 22:14:55
梁老师：回复庄老师 一般预留多少？什么时候退还？
2023-03-20 22:32:45
庄老师：回复梁老师你好，一般留5%保质金
2023-03-20 22:50:16
庄老师：回复梁老师工程完工验收一年后退还
2023-03-20 23:04:37
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 缓慢的金毛 发表的提问：
请问期权保证金和权利金的会计处理 谢谢
您好，借 其他应收款 贷 银行存款
71楼
2023-03-21 20:20:01
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缓慢的金毛：回复文老师 请问权利金会计如何处理 谢谢
2023-03-21 20:52:10
文老师：回复缓慢的金毛您好，您这权利金具体是什么情况，可以说的更明白一点吗
2023-03-21 21:03:05
缓慢的金毛：回复文老师 请问已经购买了期货 收取一定的保证金 这部分保证金怎么做账 老师你的分录是不是把资金划入交易所的
2023-03-21 21:23:34
文老师：回复缓慢的金毛那您实际也支付了吧，保证金会退的，就挂其他应收款，您已经把资金划入交易所以后再在交易账户里面扣的是吗，那这样的话，就是贷其他货币资金
2023-03-21 21:49:26
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
银行质量保函是什么意思？会冻结资金吗？到期后如何处理
你好 ；会冻结资金 借其他应收款贷银行存款 。 借 银行存款贷其他应收款
72楼
2023-03-21 20:27:46
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微信用户：回复易 老师 只是冻结资金为何是其他应收款呢，资金不是还在账户上只不过不能用吗，公司用的其他货币资金可以吗
2023-03-21 20:59:42
易 老师：回复微信用户这个不是一般贷币性资金其流动性更次一些
2023-03-21 21:16:25
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
工程结算总金额3365434.83，质量罚款15683.85，开票还是按照3365434.83 开，那这个质量罚款怎么做帐务处理了
是付给对方的质量罚款吗？
73楼
2023-03-21 20:48:31
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追寻梦想：回复梁老师 就是
2023-03-21 21:17:43
梁老师：回复追寻梦想建议按扣除质量罚款后的金额开票
2023-03-21 21:45:19
追寻梦想：回复梁老师 如果按照扣除前的金额开票，这个罚款怎么处理了
2023-03-21 21:57:44
梁老师：回复追寻梦想那就多交点增值税吧
2023-03-21 22:27:06
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zaihua 发表的提问：
建设局要我们公司填保证金分项目缴纳情况明细表，可我们公司没交投标保证金与履约保证金，只交了工程质量保证金，请问前面二项按实填零会有影响吗？谢谢
你好，这个不属于会计问题，具体请咨询该部门的工作人员比较好，按理说应该是没有影响的。因为都是保证金。
74楼
2023-03-21 21:02:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
食品公司支付给超市的质量保证金怎么做会计分录？
你好 借其他应收款 贷银行存款
75楼
2023-03-22 20:21:48
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