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工程质量保证金会计处理
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
A公司向B公司销售货物一批总价50000元，双方约定扣5000元为质量保证金两年后支付。货物交接完毕以后A公司向B公司开具了45000元发票，货物品名数量已经全部列明。两年后B公司向A公司支付5000元质保金后索要发票。A公司的发票应该怎么处理
你好，那你前面开具发票有误，不应该全部数量开具
286楼
2023-07-18 17:20:59
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嘻嘻：回复小惑老师 有补救的办法吗
2023-07-18 17:33:55
小惑老师：回复嘻嘻这个应该把前面发票重新改一下，要不你库存商品数量对应不上
2023-07-18 17:58:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Mao 发表的提问：
请一个公司做工程10万 块钱开票了10万 压了1万的质保金未付款，现在质量有问题，对方不予维修，质保金扣除 这个1万质保金如何记账呢，对应的进项需要转出么
将质保金转营业外收入处理 借：应付账款 贷：营业外收入
287楼
2023-07-19 16:36:56
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Mao：回复江老师 老师，增值税不用转出么
2023-07-19 17:08:57
江老师：回复Mao增值税需要做转出处理，就是转对应的增值税
2023-07-19 17:19:43
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 火星上的便当 发表的提问：
工程款预留部分质保金，挂其他应付款里什么明细科目呢，是工程款还是质保金呢
你好，挂其他应付款-质保金。
288楼
2023-07-19 16:57:29
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 疏影横窗 发表的提问：
甲公司向乙公司购买设备，含税价款15万元，约定合同生效后预付35%货款，设备验收合格后再付货款60%，剩下5%作为保证金，设备投用12个月后无质量问题一次付清。请问若设备一切正常，甲公司该如何做会计分录？若12个月内设备出现质量问题且无法解决，甲公司对于保证金该如何做会计处理？
支付预付款：借：预付账款 5.25 贷银行存款 5.25 验货合格 借 在建工程-设备 15 贷：银行存款9 贷：应付账款0.75 设备投用，借：固定资产 15 贷： 在建工程-设备 15 设备如果发生质量问题无法解决，扣除5%质保金，转入营业外收入 借：应付账款 0.75 贷：营业外收入0.75
289楼
2023-07-19 17:03:41
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疏影横窗：回复慧老师 感谢老师的解答，所以留存的保证金应该记“应付账款”科目，是这样的吗？然后验收合格那里借贷没平衡，贷方是不是还应该有“贷: 预付账款 5.25”呀？还需要考虑增值税进项税吗？
2023-07-19 17:49:28
慧老师：回复疏影横窗你好，留存的保证金应该记“应付账款”科目，验收合格那里贷方是应该有“贷: 预付账款 5.25”，写丢了，不好意思。要考虑进项税的
2023-07-19 18:06:36
杨凌老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
建筑工程 一笔资金7000用于支付工程保证金 然后会计人员填制了两张记账凭证 一个是银行取现7000用于支付保证金 一个是现金7000支付用于工程保证金 这样是不是做重复了?
不会的。会计分录一般是 第一步，借：库存现金 贷：银行存款 第二步 借：其他应收款-工程保证金 贷：库存现金。合起来其实就是银行存款贷方少了7000，其他应收款借方多了7000
290楼
2023-07-19 17:23:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Tina? 发表的提问：
我想咨询下就是对方公司给我们安装了管道工程款，但是呢对方开的发票是包含质保金的，但是我们实际付款这笔质保金是没支付的，这个的话我们怎么挂账，还有摊销
你好，按你们实际支付金额做账 借：长期待摊费用  贷：银行存款 借：管理费用  贷：长期待摊费用 
291楼
2023-07-20 16:20:56
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Tina?：回复小云老师 管道工程款可以待摊处理吗
2023-07-20 16:38:38
小云老师：回复Tina?是的，金额大肯定要分摊呀
2023-07-20 17:00:48
Tina?：回复小云老师 但是我不太理解老师你这分录，管理费用是质保金吗
2023-07-20 17:20:17
小云老师：回复Tina?管理费用是在摊销长期待摊费用  
2023-07-20 17:42:43
Tina?：回复小云老师 可以说清楚点吗？按实际支付的入账但是发票多出的质保金怎么处理
2023-07-20 18:09:58
小云老师：回复Tina?同学，你没有支付质保金账上不需要体现啊，按实际情况入账就行了，不需要管那个质保金，因为你根本就没有给
2023-07-20 18:22:18
小云老师：回复Tina?如果后续你需要给的话，借：长期待摊费用  贷：银行存款 其他应付款
2023-07-20 18:50:43
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 小香猪 发表的提问：
我公司是装饰设计公司，公司与项目承包人签订合同，要求项目承包人支付20000元的质量保证金，质量保证金的金额从项目承包人承包的合同完工结算中2000元，一次一次的扣，请问，签订合同时如何做会计分录？扣的时候又如何做?签订合同的时候实际并未收取资金，该如何做会计分录？
你好 你们签订合同的时候 并未收取资金不需要做分录，扣得时候 借：银行2000 贷：其他应付款-质量保证金2000
292楼
2023-07-20 16:47:23
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小香猪：回复小梅老师 那其他应付款不是挂起来了
2023-07-20 17:23:49
小香猪：回复小梅老师 其他应付款不是转不平了
2023-07-20 17:50:47
小香猪：回复小梅老师 而且我们只是从项目经理的利润中扣，实际没有拿到货币呀！
2023-07-20 18:20:08
小梅老师：回复小香猪你好 你们只是暂时扣押了别人的质量保证金，项目完工了，过了质保期是会退回去的哈 退的时候就是，借：其他应付款-质量保证金2000 贷；银行存款2000
2023-07-20 18:48:02
小香猪：回复小梅老师 我方实际没有收到货币，那我的货币资金对不上了
2023-07-20 19:00:22
小香猪：回复小梅老师 从项目经理计算出来的完工结算中扣，我们实际没有拿到货币，比如算出来还要支付5000元，我们就减去2000，实际支付3000元
2023-07-20 19:16:15
小梅老师：回复小香猪你好 你好 借：应付账款2000 贷：其他应付款-质量保证金2000
2023-07-20 19:31:20
小香猪：回复小梅老师 这个分录不对吧！
2023-07-20 19:54:12
小香猪：回复小梅老师 应付账款又不对了
2023-07-20 20:10:11
小梅老师：回复小香猪你好 请问哪里不对吗
2023-07-20 20:25:00
小香猪：回复小梅老师 这个凭证你如何理解
2023-07-20 20:47:09
小香猪：回复小梅老师 你实际的应付账款凭空少了2000
2023-07-20 21:14:00
小梅老师：回复小香猪本来 要付 5块钱， 但是扣1块后面付，这里应付账款不就减少了吗？其他应付款增加了
2023-07-20 21:31:54
小香猪：回复小梅老师 你的这个凭证如何理解
2023-07-20 21:50:37
小梅老师：回复小香猪本来 要付 5块钱， 但是扣1块后面付，这里应付账款不就减少了吗？其他应付款增加了 你好， 这边是暂扣了对方的质量保证金哈
2023-07-20 22:12:44
小香猪：回复小梅老师 不通
2023-07-20 22:35:18
小梅老师：回复小香猪你怎么觉得不同，你觉得如何处理吗
2023-07-20 22:59:19
小梅老师：回复小香猪你好 请看 如下图片
2023-07-20 23:24:28
小香猪：回复小梅老师 我的业务跟工程款不相关的
2023-07-20 23:48:47
小梅老师：回复小香猪你得业务与工程款 不相干 与这道题有什么关系吗
2023-07-21 00:14:23
小梅老师：回复小香猪满意请给五星好评，祝你生活愉快哟
2023-07-21 00:37:00
梦梦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
理由：已对其确认预计负债的产品,如企业不再生产，应在相应的产品质量保证期满后，将“预计负债——产品质量保证”余额冲销。 借：预计负债 30 贷：销售费用 30 是什么意思？
你好 不冲销预计负债会有余额，实际不再生产，以后就不会出现质保问题，应该是没有余额。 把以前计提的分录，反着做一遍就冲掉了。
293楼
2023-07-20 17:11:23
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 发表的提问：
老师，我想了解一下外经证，怎么办理，什么个流程，回来后怎么做会计处理，谢谢老师
1、到当地地方税务局网站下载外出经营活动税收管理证明进行填具 2、到当地地方税务局提交以下资料(需原件及复印件_加盖公章)： a.营业执照 b.税务登记证 c.单位申请证明(写明外出经营事由) d.法人身份证 e.法人代表授权证明(到税局办理业务的授权) f.经办人的身份证 g.合同原件及复印件+合同印花税完税证明 如果为建筑企业，需补充： 企业资格证书及当时申请企业时所附的相关主管单位证书 借：管理费用 贷：现金
294楼
2023-07-20 17:17:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 彩琦 发表的提问：
路桥工程，我方收到保证金，放那个会计科目呢？
你好！借银行存款 贷其他应付款
295楼
2023-07-30 18:05:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ lynn 发表的提问：
工程质保金该咋个开票
您好，工程质保金要按原工程项目开票的。
296楼
2023-07-30 18:19:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 无聊 发表的提问：
请问老师工程质量检测公司涉及的会计科目有哪些
劳务成本 主营业务成本 主营业务收入
297楼
2023-07-30 18:34:31
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无聊：回复郭老师 其他的会计科目和服务公司是不是一样的？
2023-07-30 18:54:12
无聊：回复郭老师 发生的费用是不是都计入管理费用
2023-07-30 19:16:03
郭老师：回复无聊是的 后勤的是管理费用
2023-07-30 19:38:31
无聊：回复郭老师 检测部门所发生的费用是计入哪个科目
2023-07-30 20:06:31
郭老师：回复无聊确认了收入直接做主营业务成本 没有的在劳务成本
2023-07-30 20:27:16
无聊：回复郭老师 检测校准费是不是计入管理费用？
2023-07-30 20:43:41
郭老师：回复无聊你好，需要看用在哪方面，如果这是你的主营业务，应该是成本。
2023-07-30 21:11:41
无聊：回复郭老师 主要是给工程做质量检测，那应该是成本吧
2023-07-30 21:31:51
郭老师：回复无聊你好，属于成本的。
2023-07-30 21:49:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
质量控制制度其实就是以合理保证出具合适意见的审计报告意见，对么？主任会计师其实就是老板？
前面对 后面不对，不是老板，是主要负责人
298楼
2023-07-30 18:49:50
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 寂寞的火 发表的提问：
老师们，施工单位开具专票收入100万，其中包含质保金3万民工保证金2万，这个会计分录怎么做呀
同学您好，质保金和保证金应该的不需要开发票的，这应该以后会退的
299楼
2023-07-30 19:05:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 秋雨 发表的提问：
付款方式：本工程无预付款，工程完工验收合格后支付合同价款的90%，审计决算后付至审计决算价款的97%，余款作为质保金，质保期满后无质量问题一次性付清，这段描述正确吗？要不要把质保期时间确定一下，一次性返还，要不要注明（无息）
你好，质保时间要注明的，要注明是无息的
300楼
2023-07-31 17:14:58
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