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扣缴个人所得税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师 工资表上计提的个人所得税，怎样做会计分录 请老师一点一下，从计提个人所得税 到缴纳的会计分录
你好 看下老师给你发的图片
76楼
2023-03-22 21:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
77楼
2023-03-27 20:49:27
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爱华：回复邹老师 补缴2017年个税，不走以前年度损益调整吗？
2023-03-27 21:00:47
爱华：回复邹老师 这是2017年应该发生的
2023-03-27 21:21:39
邹老师：回复爱华你好，你这个是缴纳 如果是计提，涉及损益科目的才通过以前年度损益调整科目核算的
2023-03-27 21:34:09
爱华：回复邹老师 哦！！了解。谢谢您
2023-03-27 21:57:38
邹老师：回复爱华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-27 22:09:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 发表的提问：
公司代缴个人所得税怎么做会计分录
发放工资时，借，应付职工薪酬。贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人社保 缴纳个税，借，应交税费～应交个人所得税，贷，银行存款
78楼
2023-03-27 21:03:55
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
公司代缴个人所得税怎么做会计分录
借：应付工资，贷：银行存款，应交税费-个人所得税
79楼
2023-03-27 21:26:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
计提个人所得税和社保，和代扣代缴的分录
您好，给您举例子如下 某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8 上述一套完整分录是计提发放
80楼
2023-03-28 19:36:55
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奥利给：回复王超老师 不应该在应交税费吗
2023-03-28 20:03:16
王超老师：回复奥利给你好同学，缴纳个人所得税是你们员工自己的事情，你们只是代扣代缴的
2023-03-28 20:14:46
奥利给：回复王超老师 那我看还有放在其他应收款的
2023-03-28 20:29:45
王超老师：回复奥利给你好同学，可以的，放在其他应收款还是其他应付款里面，需要看你们公司的具体情况的
2023-03-28 20:41:31
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
先由公司承担缴纳（含个人所得税），再扣个人社保部分，计提和发放工资的会计分录怎么做
1.扣个税时，借：应交税费-个税 贷：银行存款，2.交社保时，借：管理费用-社保费 其他应收款-代缴社保费 贷：银行存款 3、计提工资时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 4、发放工资，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴社保费 银行存款或现金
81楼
2023-03-28 19:57:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 万静 发表的提问：
公司是一般纳税人，在外地按简易计税方法预缴的企业所得税、个人所得税是怎么样做会计分录，外地预缴的税金可以所得税税前扣除吗？
你好，借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 预交没有计提是无法在企业所得税税前抵扣的
82楼
2023-03-28 20:19:33
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万静：回复邹老师 企业所得税和个人所得税、增值税不是不能在税前扣除吗？
2023-03-28 20:46:18
万静：回复邹老师 我是不是可以理解为：在外地预缴的企业所得税、个人所得税做这样一笔会计分录，借：应税税费-企业所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 如果这样做的话那就企业所得税和个人所得税都没有计提，应交税费这个客户一直有余额
2023-03-28 20:58:04
邹老师：回复万静你好，企业所得税是不能扣除，个人所得税计提了通过税金及附加是可以扣除的 而增值税是负债，不影响企业所得税，不扣除的
2023-03-28 21:13:28
万静：回复邹老师 谢谢老师！我开出发票时1.借：应收账款 贷：主营业务收入 / 应交税费-简易计税 2.在外地预缴时：借：应交税费-简易计税 贷：银行存款 预缴的企业所得税计提：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 计提外地预缴的个人所得税 ：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 （这样计提后个人所得税可以税前扣除） 请老师指点，万分感谢
2023-03-28 21:31:09
邹老师：回复万静你好，是这样处理的
2023-03-28 21:52:02
万静：回复邹老师 如果像我上面那样做的话，外地预缴的企业所得税科目会有余额， 像不是季度预缴企业所得税的时候都是计提一笔，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样的话应交税费-企业所得税科目就冲平了
2023-03-28 22:05:09
邹老师：回复万静你好，如果只是预交，，没有计提，会导致应交税费有余额的
2023-03-28 22:18:17
万静：回复邹老师 那我需要计提吗
2023-03-28 22:34:55
邹老师：回复万静你好，有利润就需要计提，没有就不需要计提的
2023-03-28 22:48:49
万静：回复邹老师 那我如果当年简易计税和一般计税项目一年下来没有利润，在外地预缴的企业所得税，在汇算清缴的时候可以退税？
2023-03-28 23:12:32
邹老师：回复万静你好，可以申请退税
2023-03-28 23:34:30
万静：回复邹老师 我还是有点疑问：外地预缴的个人所得税是否可以税前扣除，因为有的人说不可以，分录是：预缴的时候计提：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 缴纳时：借应交税费-个人所得税 贷 银行存款
2023-03-28 23:54:46
邹老师：回复万静你好，预交的时候不可以抵扣企业所得税，计提计入了税金及附加才可以抵扣企业所得税的
2023-03-29 00:05:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
83楼
2023-03-28 20:36:40
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-03-28 20:50:25
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-03-28 21:06:55
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 糟糕的过客 发表的提问：
单位发放在职职工工资、奖金和津贴70万元，发放离退休人员退休费20万元。其中代职工转入住房公积金管理中心的住房公积金8.4万元。单位配套补贴住房公积金8.4万元。代扣代缴职工个人所得税2万元。款项已通过财政直接支付转入个人工资账户和住房公积金个人账户，个人所得税已经交至财政部门税收账户。财务会计分录
借，应付职工薪酬90-8.4-8.4 其他应收款16.8 贷，财政拨款收入90
84楼
2023-03-28 20:56:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，计提代扣代缴个人所得税的分录怎么写
您好！计提时: 借：制造费用(或销售费用、管理费用、在建工程等科目)-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应缴税费-代扣代缴个人所得税 交纳个所税时: 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
85楼
2023-03-29 20:42:04
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
扣缴个人所得税分录怎么弄
借：应付职工薪酬贷：应交税费--个税；借：应交税费--个税，贷：银行存款
86楼
2023-03-29 21:03:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
87楼
2023-03-29 21:28:03
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qinru：回复郭老师 需要计提吗
2023-03-29 21:52:01
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2023-03-29 22:04:40
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2023-03-29 22:20:19
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2023-03-29 22:40:26
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2023-03-29 23:07:24
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2023-03-29 23:19:12
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2023-03-29 23:42:13
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2023-03-30 00:10:04
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2023-03-30 00:28:23
郭老师：回复qinru不用客气的，
2023-03-30 00:46:46
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
代缴个人所得税的会计分录是借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款吗？
您好 是的话
88楼
2023-03-29 21:50:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 333882 发表的提问：
请问代扣个人所得税的会计分录是什么？
你好， 是劳务的还是工资薪金的？，
89楼
2023-04-10 19:15:17
全部回复
333882：回复玲老师 请问代扣社保的会计分录是什么？
2023-04-10 19:41:36
玲老师：回复333882你好同学：  1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)  2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-04-10 20:02:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LQ 发表的提问：
求 外部个人的劳务报酬（委托外部个人的技术服务）代扣代缴的个人所得税会计分录
借xx 贷应交税费应交个人所得税，贷银行， 代扣的时候做借应交税费应交个人所得税 贷银行
90楼
2023-04-10 19:42:14
全部回复
LQ：回复maize老师 合同是含个税的，不要做借 应付账款吗
2023-04-10 20:12:40
maize老师：回复LQ借xx 贷应交税费应交个人所得税，贷 应付账款 这个xx成本和费用中包括个税，
2023-04-10 20:36:23
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