段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀

暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？

段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了

暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以

段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？

暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本

段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除

暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除

段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税

暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税

囡囡：回复李爱文老师 借：应交税费/个人所得税 贷：银行存款 借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 老师帮忙解释下

李爱文老师：回复囡囡肯定做分录分录是用的分录是：“其他应收款——代收代缴个人所得税” 一样的，转入“应交税费——应交个人所得税”科目进行缴个税处理

叶音：回复玲老师 我这样做后应交税费变成了红字（负数），改怎么做

玲老师：回复叶音工资个税还是什么

叶音：回复玲老师 工资

玲老师：回复叶音1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

叶音：回复玲老师 银行直接代扣给税务局

叶音：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复叶音你好 就是上面的分录 不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

幸福来敲门：回复meizi老师 是帮公司以外的人代扣税

幸福来敲门：回复meizi老师 不需要计提吗？

meizi老师：回复幸福来敲门你好 你们没有业务发生吗 只是代扣代缴吗？

幸福来敲门：回复meizi老师 是的

meizi老师：回复幸福来敲门你好 那个税个人会给你们吗 不给你就走 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 要给你就走借银行存款贷应交税费-应交个人所得税

幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付

幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付

meizi老师：回复幸福来敲门你好 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 那你做 意思是你们承担个税了的话

幸福来敲门：回复meizi老师 我们现金支付，如果您这样分录，现金在贷方体现不了呀？

幸福来敲门：回复meizi老师 也就是我们要承担这个税费，我们已经现金缴纳了

meizi老师：回复幸福来敲门你好 那意思实际就是你们承担个税了。 直接做借营业外支出贷银行存款了。 我之前走的应交税费-应交个人所得税科目去体现 是想着到时个人会扣或者现金银行还给公司的 不还直接做

幸福来敲门：回复meizi老师 好的，谢谢！

meizi老师：回复幸福来敲门不客气的帮到你就好

蒋飞老师：回复耍酷的金毛预算会计做 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金