玲老师：回复也許、啲也許固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理

也許、啲也許：回复玲老师 是接手过来建账的

也許、啲也許：回复玲老师 发错了 不好意思

玲老师：回复也許、啲也許一般都选择月末一次加权平均法。 如果不是新企业应是已备案了 如果 是新企业就按你备案的方法来做账就好 就是备案和实际 做账的要一至

陆：回复朴老师 有人说小企业会计准则不用以前年度损益这个科目

朴老师：回复陆你们是小企业会计制度，不是小企业会计准则

WY琼：回复玲老师 还需要所有者权益变动表？？？

玲老师：回复WY琼你好 是的呀 有这个表的 你填写上 最后按税局核定的申报就可以了

WY琼：回复玲老师 我觉得我们公司用不到这个表啊，

玲老师：回复WY琼四表一注是每个企业都有的

幸福的鞋垫：回复陈老师 就是不会才问的，麻烦老师讲解一下

陈老师：回复幸福的鞋垫成本800+4+100+16+20+52+8=1000

幸福的鞋垫：回复陈老师 成本800 4 100 16 20 52 8=1000，没有加减符号就能算出来了吗？

陈老师：回复幸福的鞋垫第二问2020/2021分别折旧＝（1000-20）=196

陈老师：回复幸福的鞋垫第三问年数总和2020折旧＝（1000-20）*5/10 2021折旧980*4/15

陈老师：回复幸福的鞋垫第四问2020折旧1000/5*2＝400 2021折旧 600*2/5

陈老师：回复幸福的鞋垫都是加不知道怎么没显示出来

陈老师：回复幸福的鞋垫第二问2020/2021分别折旧＝（1000-20）/5=196

陈老师：回复幸福的鞋垫成本800 +4+ 100+ 16 +20 +52+ 8=1000

TRACY：回复朱立老师 老师，我的邮箱发不过去

朱立老师：回复TRACY只发数字  试一下  不带扣扣

TRACY：回复朱立老师 这是我的邮箱

TRACY：回复朱立老师 我的名字+0842数字

TRACY：回复朱立老师 老师，是在午休吗？我没有收到您的材料！

朱立老师：回复TRACY十分抱歉  后来有事没看平台信息 已经发过去了

明天：回复玲老师 老师，纳税人财务会计制度有

玲老师：回复明天现在这个不用了 用小企业准则 或者企业准则

娟子：回复田老师 具体应该怎么写呢，因为是新手，不知道会计报表应该说明至什么层面，麻烦老师指点，最好有范本

田老师：回复娟子财务会计核算办法 一、核算的一般要求 1、按照《会计法》《小企业会计制度》的规定建立会计帐册，进行会计核算。 2、我公司实行小企业会计制度，实行法人一支笔审批的财务制度。 3、会计核算以实际发生经济业务为依据，以人民币为计帐本位币，以中文为会计记录文体。 4、发生下列事项，及时办理会计手续，进行会计核算： A、财务的收发增减和使用； B、款项和有价证券的收付 C债、权债务的发生和结算 D、收入支出费用成本的计算 E、财务成果的计算和处理 F、其他需要办理会计结算手续的 二、帐务处理的程序 1、根据原始凭证编制计帐凭证 2、根据计帐凭证登记现金日记帐、银行存款日记帐 3、根据原始凭证、汇总原始凭证和计帐凭证登记各类明细分类帐 4、根据定期编制的计帐凭证汇总表登记总分类帐 5、月终根据核对无误的总分类帐和各种明细分类帐的记录分析 编制财务报表 三、主要会计政策 1、会计期间：以公历1月1日至12月31日为一个会计年度 2、计帐本位币：人民币 3、会计制度：《企业会计制度》及其补充规定 4、计帐原基础和计价原则：以权责发生制为计帐基础，以历史成本为计价原则 5、折旧和摊销方法：固定资产折旧方法为年限折旧法，残值比例为5%；低值易耗品摊销方法为一次摊销法。 XXX有限责任公司 二0一一年1月7日

方老师：回复丽存放地可以写办公室，会计核算软件用友或金蝶 固定资产折旧方法 年限平均法 存货成本记价方法 个别计价法、先进先出法、月末一次加权平均法、移动加权平均法. 月末一次加权平均法 、工程类建议完工百分比法 坏账损失核算方法 备抵法. 如果适用小企业会计准则选直接核销法 所得税计算法 资产负债表债务法