外向的舞蹈：回复陈诗晗老师 某生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税率为13%。现将一批自产 应税产品移送用于本企业设备改建工程，成本价为20万元（其中原材料成本12 万元），该批产品的市场销售价格为22万元（不含税）。 要求： 1） 依据现行增值税税收政策，分析该企业从市场外购同类产品用于设备改建工 程（22万元不含税），与上述移送行为是否存在税负差？结合上述资料，请分 别编制外购行为与移送行为的会计分录并说明理由 (2)假如改建工程被税务局认定为增值税的视同销售行为，请为该企业提出可行 的纳税筹划方案，并编制会计分录并说明理由

外向的舞蹈：回复陈诗晗老师 老师，再请教您这一题

陈诗晗老师：回复外向的舞蹈如果视同销售，那么考虑直接外购，不仅可以不用视同销售缴纳增值税，还可以抵扣更多进项

思顿乔老师：回复cc果冻您好。 不需要缴纳，谢谢

cc果冻：回复思顿乔老师 可是我开票的时候选择的大类是 广告服务*广告制作费，这个不用管大类的，主要看开票大类后面的内容是什么吗，

思顿乔老师：回复cc果冻您好，是可以的谢谢

思顿乔老师：回复cc果冻您好，首先看大类是什么，这个决定了税率

桔梗花星语：回复颜老师 我意思说，如果我开发票是设计服务，或是策划服务，而不是广告服务，这种需要交文化事业税吗？

颜老师：回复桔梗花星语你们公司是什么行业？娱乐业？广告业？

桔梗花星语：回复颜老师 主要是做广告投放，广告设计，广告制作，策划服务

颜老师：回复桔梗花星语这个是要交文化建设事业费的

桔梗花星语：回复颜老师 我知道广告投放一定要交文化事业税，但是广告设计与制设、策划需要交文化事业建设费吗？

颜老师：回复桔梗花星语这也是属于广告行业，广告行业就是要交这个税的

桔梗花星语：回复颜老师 老师我问文化事业费的问题，不是个税的问题。 广告投放一定要交文化事业建设费，但是广告设计与制设、策划需要交文化事业建设费吗？

张明明：回复宋生老师 老师你的意思是到税局去重新申报吗？是办税大厅窗口的人叫我回来自己在网上作废的。是他将错了吗？

宋生老师：回复张明明您好！是啊。正常来说如果您之前已经申报过了，并且扣了税款的话，不在报税期是不能自己更正申报的。

张明明：回复宋生老师 老师款没扣，由于当时钱不够

宋生老师：回复张明明您好！如果软件操作不了，还是只能上门申报的。您的这个已经过了申报期了。