荷向阳：回复王雁鸣老师 不是说广告制作费是属于设计费不需胶囊文化建设税吗？

王雁鸣老师：回复荷向阳您好，是的，不好意思，是我看成了广告宣传发布费了。

荷向阳：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:哦，其他的也不用交文化建设事业费，是吗？

王雁鸣老师：回复荷向阳您好，是的。刚才回答不好意思了。

荷向阳：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:没关系，谢谢你

一粒沙：回复苏老师 还有两步呢，老师，委托加工，出售 不用做会计处理吗？

一粒沙：回复苏老师 委托加工 的 会计处理： 借：委托加工物资 贷：原材料 出售的会计处理： 借：银行存款 借：委托加工物资 对吗？老师

一粒沙：回复苏老师 委托加工的 会计处理： 借：委托加工物资 贷：原材料 出售的会计处理： 借：银行存款 应交税费-增（销项税） 贷：委托加工物资 对吗？老师

苏老师：回复一粒沙你好！ 发出：借：委托加工物资 贷：原材料 加工：借：委托加工物资--加工费 应交税费-增 贷：银行存款 收回：借：库存商品 贷：委托加工物资 售出：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增 借：主营业务成本 贷：库存商品

耍酷的铃铛：回复林夕老师 请问图片上的问题呢？

耍酷的铃铛：回复林夕老师 请问图片上的问题呢？

耍酷的铃铛：回复林夕老师 请老师帮忙作答一下

林夕老师：回复耍酷的铃铛建议你一个个的问题，因为答疑老师一次性回答不了太多问题。 让多个答疑老师给你同时解决问题，可以节约你的时间，尽快获取答案。

林夕老师：回复耍酷的铃铛五（1） 借：固定资产 560000 贷：实收资本-美联公司 560000

林夕老师：回复耍酷的铃铛（2） 借：原材料- B材料 23800 应交税费-应交增值税（进项税额） 3910 贷：预付账款 27710

耍酷的铃铛：回复林夕老师 多谢老师，请老师帮忙解答所有问题吧，因为老师的解题思路详细，而且我能看明白，我不着急做题，还请老师解决完问题

林夕老师：回复耍酷的铃铛今天有些晚，只能回答一部分，剩下明天回复。 （3） 借：生产成本-甲产品 32400（54000*60%） 生产成本-乙产品 21600(54000*40%) 制造费用 10000 贷：应付职工薪酬-工资 64000 （4）借：生产成本-甲产品 4536（54000*60%*14%） 生产成本-乙产品 3024(54000*40%*14%) 制造费用 1400 贷：应付职工薪酬-工资 8960

林夕老师：回复耍酷的铃铛（5） 借：制造费用 2600 管理费用 1400 贷：累计折旧 4000

耍酷的铃铛：回复林夕老师 好的，谢谢老师，请老师明天把，下面的问题解答完，还有那个填空题和选择题，多谢老师

耍酷的铃铛：回复林夕老师 老师，晚安，白天我们再联系

林夕老师：回复耍酷的铃铛我把具有连贯性的答题给解决了，我把我解答的有连贯性的解答了。 其他的，你问一下其他老师吧，都是基础知识。你也可以自己尝试做一下。这样有利于掌握知识。

耍酷的铃铛：回复林夕老师 我只有这一次提问问题的机会，其他都不能提问，因为只有一次机会，所以我把问题一次性问完了

耍酷的铃铛：回复林夕老师 因为选择题和填空题，我要对一下答案，所以请老师解决一下

耍酷的铃铛：回复林夕老师 计算题我是真的不会，所以才请老师解决的

林夕老师：回复耍酷的铃铛好的。 （6） 借：生产成本-甲产品 32580 生产成本-乙产品 21720 贷：制造费用 54300

林夕老师：回复耍酷的铃铛（7） 借：预付账款-杂志费 800 贷：银行存款 800

林夕老师：回复耍酷的铃铛（8） 借：销售费用-广告费 1000 贷：银行存款 1000

耍酷的铃铛：回复林夕老师 老师，计算题还有几题麻烦解决一下，我现在要做题，还请老师麻烦写一下选择题和填空题的答案，我要对一下，谢谢老师

林夕老师：回复耍酷的铃铛（9） 借：应收账款 42620 贷：主营业务收入 36000 应交税费-应交增值税（销项税额） 6120 银行存款 500 借：主营业务成本 贷：库存商品 （未提供相关成本数据，无金额） （10） 借：主营业务收入 260000 营业外收入 800 其他业务收入 2000 贷：主营业务成本 100000 销售费用 1000 财务费用 400 其他业务成本1200 管理费用 25000 营业外支出 600 所得税费用 44410 本年利润 90190 借：本年利润 90190 贷：盈余公积 9019 利润分配-未分配利润 81171

林夕老师：回复耍酷的铃铛（11） 借：本年利润 200000 贷：法定盈余公积 20000 利润分配-未分配利润 180000

耍酷的铃铛：回复林夕老师 剩下的问题您不用回答了，明天我再请教您，其他的问题

午时若有风：回复袁老师 意思是非会计人员也可以做这个？

袁老师：回复午时若有风是的

长不过执念短不过善变：回复赵老师 图文制作有限公司的行业税负是多少

平安健康就是福：回复东老师 是由哪几个表自动链接的呀。我按课件操作，但我的结果得不到165.20元。

东老师：回复平安健康就是福抱歉，这个我也不太确定。

smile：回复邹老师 当时我也不太懂，也没有做任何账务处理，麻烦老师教一下那我现在要怎么做了，这种情况要交税吗，会涉及到滞纳金吗

邹老师：回复smile你好，你需要在3月份申报2月份的时候做收入申报，有产生应纳税额就有滞纳金的

smile：回复邹老师 但是老师我只是压线了，重新开具的发票也要交税吗，而且我后期作废啦，要是我交了，那后期也不好退税给我呀

邹老师：回复smile你好，重新开具之前需要开具负数发票重新，重新开具月份一正一负刚好抵消的

smile：回复邹老师 老师。那我具体的账务处理又要怎么做了，之前连记账都没有记

邹老师：回复smile你好 购进 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 冲销，做上面相反分录 根据正确发票 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目

smile：回复邹老师 老师，我还想再问一下，你说的跨月无法作废是在开票软件里就不好作废吗，我刚才试了一下，他是说在未操抄卡报税的情况下才好作废

邹老师：回复smile你好，跨月是无法作废的

smile：回复邹老师 那老师，要是我的开票软件显示已作废的话，我还要在做你说的一系列处理吗

邹老师：回复smile你好，不需要，作废了就不需要做分录的 ，也就不存在负数冲销了

smile：回复邹老师 那我就只要把发票收好了就行了，不需要在做分录了吗，我是之前完全没接触过，刚才听老师讲到我才知道，现阶段脑袋一片浆糊，本来还想按照你说的做分录把发票附在凭证后面，现在不需要了

邹老师：回复smile你好，是的，作废了就不需要做任何账务处理的

smile：回复邹老师 谢谢老师，有好多东西我做错也不知道，一直等到听课的时候听到，然后联想到，就一下子蒙了

邹老师：回复smile不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

瓶子：回复宸宸老师 我看过别人用这个可以筛选 不知道怎么设置的

宸宸老师：回复瓶子您好，您在Excel里在一个表格里按一下右击，然后会出来“排序”的。您试一下

瓶子：回复宸宸老师 不是这样操作的，我会了。先选中那一行，点数据，点筛选。

宸宸老师：回复瓶子嗯嗯，好的。如果设置的话点筛选。