丽丽：回复Ricky 老师 固定资产有金额限制吗

丽丽：回复Ricky 老师 金额5台19800

Ricky 老师：回复丽丽现在没有金额限制，使用年限超过一年即可。

丽丽：回复Ricky 老师 那进项可以抵扣吗

丽丽：回复Ricky 老师 5台的

Ricky 老师：回复丽丽可以作为进项抵扣。

丽丽：回复Ricky 老师 使用年限多久

Ricky 老师：回复丽丽接刚才说的，可以作为进项抵扣，除非你将手机作为福利发给员工等需要将进项税转出的情形。税法规定的电子产品，折旧年限最少为3年。会计上按使用年限。实务中，会计上和税法上一般一致，负责会产生递延所得税的处理。

繁华：回复Excel答疑老师 **上发的图片**十日期时间 没明白是什么，是我要处理好给别人，不知怎么弄。资料拍成图片了，整理好对方。

繁华：回复Excel答疑老师 老师，没处理过，着急啊！

Excel答疑老师：回复繁华不管是自己拍的还是**上接受的，都没有快速的方法 拍的时候按顺序拍好，记好多少张，传电脑上找到第一张选到最后一张，复制粘贴， 如果要改名。。得找批量改名软件

zzct：回复暖暖老师 1. 长风公司发生如下有关固定资产增减的经济业务： （1）购入需要安装的生产用M设备一台。买价80000元，增值税进项税额10400元，包装费和运输费共计1400元，款项已通过银行支付，假定按照运输费用金额和扣除率计算的进项税额不予考虑。设备已投入安装。 （2）购入不需要安装的生产用设备一台。买价50000元，增值税进项税额6500元，包装费500元，运输费1000元，款项已通过银行支付，假定按照运输费用金额的扣除率计算的进项税额不予考虑。设备已交付使用。 （3）委托安装公司进行M设备的安装，发生安装费2000元，调试费1200元。款项已通过银行存款支付。 （4）M设备安装完毕并交付使用，计算

zzct：回复暖暖老师 （4）M设备安装完毕并交付使用，计算并结转其实际成本。 （5）借入长期借款2 000 000元，用于建设一条新的生产线。加入款项已存入银行。 （6）将新建生产线工程发包给某工程施工，按工程进度用银行存款支付工程款2 000 000元。 （7）接到银行通知，新建生产线使用长期借款的利息100 000元，用长期借款支付。 （8）新建生产线完工，经验收合格交付使用，计算并结转其实际成本。 （9）收到投资者投入设备两台，双方确认其价值为800 000元。 （10）在财产清查中盘盈设备一台，确认其重置价值为80 000元。 （11）将不需用的设备一台出售给闽江公司，起原始价值为200 000元，累计折旧

zzct：回复暖暖老师 （11）将不需用的设备一台出售给闽江公司，起原始价值为200 000元，累计折旧为80 000元。现转入清理。 （12）上述出售设备的清理过程中，消耗原材料8000元，用银行存款支付清理费1200元。 （13）出售上述设备收到价款160 000元，已存入银行。假设不考虑相关税费。 （14）出售设备清理结束，计算净收益并转为公司的资产处置损益。 （15）在财产清查中发现盘亏设备一台。其原始价值为50 000元，累计折旧为25 000元。调整该设备的有关账面价值。 要求：根据所给资料编制会计分录

暖暖老师：回复zzct1.借在建工程81400 应交税费进项税额10400 贷银行存款91800

暖暖老师：回复zzct2.借固定资产51500 应交税费进项税额6500 贷银行存款58000

暖暖老师：回复zzct3.借借在建工程3200 贷银行存款3200

暖暖老师：回复zzct4.借固定资产84600 贷在建工程84600

暖暖老师：回复zzct5.借银行存款2000000 贷长期借款2000000

暖暖老师：回复zzct6.借在建工程2000000 贷银行存款2000000

暖暖老师：回复zzct7.借在建工程100000 贷银行存款100000

暖暖老师：回复zzct8.借固定资产2100000 贷在建工程2100000

暖暖老师：回复zzct9.借固定资产800000 贷实收资本8000000

暖暖老师：回复zzct10.借固定资产清理120000 累计折旧80000 贷固定资产200000

暖暖老师：回复zzct12.借固定资产清理20000 贷原材料8000 银行存款1200

暖暖老师：回复zzct13.借银行存款160000 贷固定资产清理160000

暖暖老师：回复zzct14.借固定资产清理20000 贷资产处置损益20000

暖暖老师：回复zzct15借待处理财产损益25000 累计折旧25000 贷固定资产50000

zzct：回复暖暖老师 老师，少了一步，第10步

zzct：回复暖暖老师 您吧第11步写成第10步了

暖暖老师：回复zzct10.借固定资产80000 贷以前年度损益贷80000

Ae…柠檬：回复立峰老师 插入到文档，怎么用呢？

立峰老师：回复Ae…柠檬现在可以看到同学的文档

立峰老师：回复Ae…柠檬残保金的工资总额和人数计算，昨天给同学说过了。

琴琴：回复宋生老师 我公司主要是影视制作 文化事业建设费 什么情况下要交？

宋生老师：回复琴琴你好！这个主要是有广告业务的时候交

琴琴：回复宋生老师 广告文化传媒业小规模的销售收入是否超500万要变一般纳税人？

宋生老师：回复琴琴你好！是的。连续12个月超过500万要做一般纳税人。

琴琴：回复宋生老师 我公司一般开影视制作费 要交文化事业建设费吗？

宋生老师：回复琴琴你好！如果不涉及广告业务，可以不用交。

WIND.：回复宋生老师 我这个月开具了20万元的文印晒图费，进项销售额少于销项销售额。纳税申报的时候文化建设税怎么填呢？

宋生老师：回复WIND.您好！你如果没有要缴纳文化事业建设税的收入，直接0申报

WIND.：回复宋生老师 好的谢谢老师

lmc：回复宋生老师 是的，设计好做出来实体

宋生老师：回复lmc你好！那就不能开服务类的了，这个是制造业了

lmc：回复宋生老师 算劳务加工？

lmc：回复宋生老师 根据客户要求设计的呀

宋生老师：回复lmc你好！那只是定做而已

lmc：回复宋生老师 那我这开票开啥了？

宋生老师：回复lmc你好！这种你要么就开货物名称，要么就开加工费

lmc：回复宋生老师 合同是物料制作合同，所以我开的是设计服务类，不对是吗？

宋生老师：回复lmc您好！是的。这样开是不对。你如果合同有设计是多少钱，制造是多少钱，就可以分开开

lmc：回复宋生老师 那这种了？也是劳务加工？

宋生老师：回复lmc你好！你做出实体就是加工了

小草：回复邹老师 这个是实物，我这个涉及吗？老师

邹老师：回复小草你好，不涉及 文化事业建设费

ZJW：回复英老师 老师：当月收到广告服务或广告制作成本发票，当月需要填报文化事业建设费减除项录入吗？文化事业建设费能够留抵以后期间的应交文化事业建设费吗？文化事业建设费是否是在管理费用里核算？

英老师：回复ZJW当月申报当月可以减除

ZJW：回复英老师 当月没有开收入发票，是不能够留抵吗？成本发票留到次月开收入发票时入账可以吗？

英老师：回复ZJW可以留抵到有收入的月份

ZJW：回复英老师 老师你是指成本发票留抵？还是先填国税减除项，有收入发票月份申报文化事业建设费就可以冲抵以前的减除额？

英老师：回复ZJW是的，当月没有收入不申报，有收入再减

ZJW：回复英老师 就是说成本发票留抵，有收入当月再填国税减除项？

ZJW：回复英老师 我是在管理费用中核算的，对吗？

英老师：回复ZJW是的，在主营业务成本中核算

ZJW：回复英老师 就是说成本发票留抵，有收入当月再填国税减除项？这个理解对不对？

英老师：回复ZJW是的，有收入申报时再减

ZJW：回复英老师 谢谢老师的解答！

英老师：回复ZJW不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！