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所得税会计中所得税的计算依据
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 芳草 发表的提问：
收到会计核算中心的，当地企业，新型农业扶贫车闽励资金做什么科目，要做为企业所得税计算依据吗
你好，借；银行存款，贷；其他收益 如果没有明文规定这个是免税收入，就需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
61楼
2022-12-14 06:28:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 糊涂的手链 发表的提问：
汽车融资租赁增值税的计税依据和所得税的计税依据是否一致？为什么？
您好，汽车融资租赁增值税的计税依据和所得税的计税依据是否一致，您指的是收入还是其他的是否一致，如果是收入的话，是不一致的，因为增值税计税依据是以向承租方收取的全部价款和价外费用（包括残值），减去出租方承担的出租货物的实际成本后的余额，以直线法折算出当期的金额为增值税的计税收入，企业所得税的计税依据是按实际利率计算的当期租赁收入，作为企业所得税的应税收入。
62楼
2022-12-14 06:49:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
个体户个人所得税的计税依据是什么？
您好，是贵单位的利润额。
63楼
2022-12-14 07:12:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 罂粟花 发表的提问：
个体工商户的生产经营所得的个人所得税的计税依据是什么？
你好，查账征收根据利润总额计算 核定征收根据收入计算
64楼
2022-12-14 07:41:58
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罂粟花：回复邹老师 收入是按照含3%增值税的收入还是按照不含税的收入？
2022-12-14 07:57:16
邹老师：回复罂粟花你好，按不含税收入金额
2022-12-14 08:24:29
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 努力的小仙女‍♀️ 发表的提问：
建筑劳务开票30万，需缴纳个人所得税，个人所得税怎么计算？以什么为依据？
你好， 是单位还是个人？
65楼
2022-12-15 08:02:26
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努力的小仙女‍♀️：回复蒋飞老师 到位开给到位，税率3%，夸地区，税到当地税务局交，个人所得税，怎么计算？
2022-12-15 08:28:44
努力的小仙女‍♀️：回复蒋飞老师 单位开给单位
2022-12-15 08:40:02
蒋飞老师：回复努力的小仙女‍♀️这是税务局核定税率1%左右（每个地方标准有差异的），可以咨询一下当地税务12366
2022-12-15 09:01:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ????拂尘加油????Sunny 发表的提问：
年末计提所得税费用金额是依据企业所得税预缴表么
是的，根据你们实际缴纳去计提
66楼
2022-12-15 08:11:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ DL 发表的提问：
核定征收所得税计税依据是什么
你好，就是根据收入计算的 应纳税额=收入*应税所得税率*所得税税率
67楼
2022-12-15 08:38:59
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DL：回复邹老师 计入营业外收入科目里明细科目记什么
2022-12-15 09:00:36
DL：回复邹老师 计入营业外收入科目里明细科目记什么
2022-12-15 09:21:03
邹老师：回复DL你好，是什么计入营业外收入的什么明细科目？
2022-12-15 09:46:56
DL：回复邹老师 购入产品只有送货单无发票无付款
2022-12-15 10:08:45
DL：回复邹老师 购入产品只有送货单无发票无付款
2022-12-15 10:36:53
邹老师：回复DL你好，你可以做无票购进处理，汇算清缴如果结转了成本做纳税调整增加应纳税所得额处理
2022-12-15 11:01:00
DL：回复邹老师 分录借库存 贷营业外收入，营业外收入明细是什么
2022-12-15 11:11:56
邹老师：回复DL你好，这个是对方赠送吗？
2022-12-15 11:29:33
DL：回复邹老师 是的，赠送
2022-12-15 11:43:44
邹老师：回复DL你好，借；库存商品 贷；营业外收入——赠送 可以就这样设置明细
2022-12-15 11:58:25
DL：回复邹老师 金额就是总金额，不是不含税金额吧
2022-12-15 12:22:02
邹老师：回复DL你好，是一般纳税人？有取得专用发票吗
2022-12-15 12:49:41
DL：回复邹老师 没有进项发票。，只有对方送货单
2022-12-15 13:18:56
邹老师：回复DL你好，那就是按送货单上面的金额计入的
2022-12-15 13:33:18
DL：回复邹老师 老师，7月份发的是6月份的工资，基数是从7月份开始调增的，那7月份的工资表还是按照老的基数做吗
2022-12-15 13:49:14
邹老师：回复DL你好，7月份的工资表需要按新 的基数
2022-12-15 14:17:27
DL：回复邹老师 但是发的是6月份的工资啊，
2022-12-15 14:36:50
邹老师：回复DL你好，从7月份做调整，之前的不做调整就是了
2022-12-15 15:06:46
DL：回复邹老师 如果按新的基数做，本月扣回个人社保还是老的基数，那现金就要多付出去了
2022-12-15 15:36:14
邹老师：回复DL你好，从8月份扣7月份的社保的时候按新的基数
2022-12-15 16:00:07
DL：回复邹老师 那7月份基数按新的，扣款按旧的基数？
2022-12-15 16:19:27
邹老师：回复DL你好，7月份因为是扣的 6月份还是按旧的 到8月份扣7月份的才按新的基数
2022-12-15 16:29:36
DL：回复邹老师 工资每个月就1万多，都是用库存现金发的，现金不够了。可以每个月用其他应收款现金收回来1万用吗
2022-12-15 16:40:27
邹老师：回复DL你好，可以用其他应收款收回发放，或者不够暂时就不做发放分录
2022-12-15 17:04:44
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 空气堵在我面前 发表的提问：
工作室的个人所得计税依据是什么
属于个体户的按个体户的经营所得缴纳个税
68楼
2022-12-18 07:39:50
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 王大槌 发表的提问：
老师你好，朋友间无偿转让房产，是不是双方都要交个人所得税，计税依据是不是公允价值？？
同学你好！不是的哦    双方都要缴纳印花税    个税的话    是转让方缴纳的    计税依据   是税务部门认定的公允价值     这个可能会委托评估机构评估的
69楼
2022-12-18 08:09:19
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王大槌：回复许老师 就是视同销售就行了吧？
2022-12-18 08:24:56
许老师：回复王大槌是的哦   可以这样理解的
2022-12-18 08:35:45
王大槌：回复许老师 但是教材上又说是受赠人按偶然所得交个人所得税？
2022-12-18 08:53:10
许老师：回复王大槌这个的话     如果是近亲属      可以不按偶然所得     征收个税的 如果不是    才需要的哦
2022-12-18 09:20:49
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
计算企业个人经营所得税，征收子目餐饮业：8%，应税项259981.45，计税依据20798.52，核定计税依据4560，税率0.1，怎么计算出来2089.37
清楚数据 重新填一下 应该是 不含税销售额*8%*10%才对
70楼
2022-12-18 08:23:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
22月份计提所得税，怎么做账，按哪个为计税依据
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 请问是计提4季度的所得税费用么
71楼
2022-12-19 05:52:39
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晨曦：回复bamboo老师 是的 第几季度要计提，预缴纳一部分，这个计税依据是什么
2022-12-19 06:12:42
bamboo老师：回复晨曦每个有盈利的季度都需要计提 根据季度应纳税所得税*适用所得税税率
2022-12-19 06:24:57
晨曦：回复bamboo老师 应纳税所得额也就是利润总额。对吧！
2022-12-19 06:54:22
晨曦：回复bamboo老师 那这个我们先把资产负债表和利润表做出来。在计提吗？
2022-12-19 07:18:07
晨曦：回复bamboo老师 还是怎么计提
2022-12-19 07:35:03
bamboo老师：回复晨曦季度的时候 应纳税所得额也就是利润总额 对的 可以先把凭证审核记账 然后根据季度本年利润计提所得税 然后生成资产负债表
2022-12-19 07:58:04
晨曦：回复bamboo老师 这个季度本年利润，都是累计的，我们前三季度没有计提，最后一季度计提，本年利润都还累计嗯 ，这样可以吗
2022-12-19 08:19:28
bamboo老师：回复晨曦前面季度没有计提 可以按照本年利润累计金额计提
2022-12-19 08:35:39
晨曦：回复bamboo老师 你的意思，可以先把凭证审核记账 然后根据科目余额表本年利润累计金额计提所得税，再录入计提的凭证，再生成资产负债表和利润表对吗？
2022-12-19 09:03:02
bamboo老师：回复晨曦对的这样理解正确的
2022-12-19 09:30:23
晨曦：回复bamboo老师 如果本年利润以前是负数，本期是正数，直接就弥补以前的亏损了，是这样吗？
2022-12-19 09:44:46
bamboo老师：回复晨曦是的 直接弥补亏损了
2022-12-19 10:01:32
晨曦：回复bamboo老师 好的 那一般企业所得税缴纳多少比较合适，我们是工程项目，提现多少应纳税所得额合适
2022-12-19 10:28:49
bamboo老师：回复晨曦您可以参照下面图片的税负率进行把控
2022-12-19 10:42:40
晨曦：回复bamboo老师 我们建筑业一般企业所得税2.5，那这个2.5是按应纳税额得2.5缴纳税款吗？还是
2022-12-19 10:53:18
bamboo老师：回复晨曦所得税税负率=实际缴纳所得税/销售额
2022-12-19 11:09:54
晨曦：回复bamboo老师 意思是交的税款除以不含税收入
2022-12-19 11:23:54
bamboo老师：回复晨曦对的 这样理解正确的
2022-12-19 11:35:24
晨曦：回复bamboo老师 那实际缴纳的出来了，那利润总额也就知道了，实际缴纳的除以25%。是这样吗
2022-12-19 11:46:17
bamboo老师：回复晨曦您所得税税率多少啊
2022-12-19 12:13:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发呆的西红柿 发表的提问：
实操案例中的所得税费用是按季度利润总额来计提的，但案例中是先计提所得税费用后结转收入成本及费用，那计提所得税费用的依据又是什么呢？
是自己计算的利润总额计算的
72楼
2022-12-19 06:07:51
全部回复
发呆的西红柿：回复东老师 不是应该先做结转，算出利润总额后再计提所得税费用吗
2022-12-19 06:26:01
东老师：回复发呆的西红柿不是，结转之前自己计算出利润总额，然后再结转
2022-12-19 06:36:26
发呆的西红柿：回复东老师 自己计算利润总额是按科目汇总表来计算的吗？还是根据利润表？
2022-12-19 06:55:29
东老师：回复发呆的西红柿是根据按科目汇总表来计算的
2022-12-19 07:19:26
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 最初 发表的提问：
建筑行业的其他利息、股息、红利所得，计税依据怎么计算呢
您是指企业所得税吗?利息按全额发生制确认收入，红利在被投资单位决议分配股利时确认收入
73楼
2022-12-19 06:15:07
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 黄黄 发表的提问：
个人所得税项，计税依据3是怎么来的
你好，你们是个体工商户吧？如果不是核定征收的，就是应该按照你们的开票收入。
74楼
2022-12-19 06:33:00
全部回复
黄黄：回复QQ老师 我这个是有成本的。要怎么提现
2022-12-19 07:10:50
黄黄：回复QQ老师 做的定额征收。
2022-12-19 07:28:34
黄黄：回复QQ老师 老师，我这成本表做一份电子版的，然后打印出来做成本费用然后拿这个去报个税吗
2022-12-19 07:57:05
QQ老师：回复黄黄你好，如果是定额的安妮，定的额度交税就可以，没有超过的话。
2022-12-19 08:09:25
黄黄：回复QQ老师 问题是超过了，收款达到了100多万啊
2022-12-19 08:37:57
QQ老师：回复黄黄好，那就需要带着你的成本明细去税务局申报了。
2022-12-19 08:51:08
黄黄：回复QQ老师 没有票据，只有这些表可以申报成本吗
2022-12-19 09:20:42
QQ老师：回复黄黄你好！按规定是不可以的，
2022-12-19 09:40:11
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ? 发表的提问：
季度企业所得税依据什么计提
您好，是根据利润总额计提的
75楼
2022-12-20 05:49:32
全部回复
?：回复东老师 比如9月份要计提第三季度企业所得税，我是根据第二季度利润总额计提吗
2022-12-20 06:19:20
东老师：回复?根据三季度累计数计算
2022-12-20 06:48:40
?：回复东老师 关键我9月份帐要计提第三季度的企业所得税，得做完这个报表才能出报表吧，不然我怎么知道三个季度得利润总额
2022-12-20 07:06:26
东老师：回复?做完账，根据科目汇总表计算一下不就行了
2022-12-20 07:19:01
?：回复东老师 我用的是T3,怎么汇总
2022-12-20 07:47:55
东老师：回复?总账里面有科目汇总表
2022-12-20 08:15:11
?：回复东老师 怎么汇总三个季度得利润总额呢
2022-12-20 08:41:26
东老师：回复?本月的加上八月份累计的就是截止九月份的数字
2022-12-20 09:05:46
?：回复东老师 利润总额乘以多少税率为第三季度预提的企业所得税
2022-12-20 09:34:20
东老师：回复?如果你们不属小微企业的话，所得税税率就是25%。
2022-12-20 09:52:21
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