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所得税会计中所得税的计算依据
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 园? 发表的提问：
异地预缴税金，个人所得税计税依据是什么
你好，异地预缴税金，个人所得税计税依据是不含税工程价款
106楼
2022-12-28 05:52:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
带征税后利润个人所得税计税依据是什么？
你好，是实际分得的股息红利所得金额
107楼
2022-12-28 05:58:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 魔幻的帽子 发表的提问：
老师请问,企业所得税计提的依据是怎样的?
你好，是季度所得税计提的依据吗？ 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
108楼
2022-12-28 06:18:00
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魔幻的帽子：回复邹老师 谢谢,可是我在做季度所得税报表时计提的不等于应缴的,怎么调整
2022-12-28 06:45:12
邹老师：回复魔幻的帽子你好，是多计提了还是少计提了？
2022-12-28 06:57:25
魔幻的帽子：回复邹老师 多了 一季度本年利润科目计提了税金之后与报表里的数字就相差所得税费用的计提,二季度我就不知道怎么弄啦
2022-12-28 07:25:40
邹老师：回复魔幻的帽子你好，多计提了就冲销 借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用
2022-12-28 07:50:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 月牙儿? 发表的提问：
老师好，如何计提企业所得税？计提的依据是什么？
你好 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 借：所得税费用  ，贷：应交税费—企业所得税
109楼
2022-12-29 05:06:46
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月牙儿?：回复邹老师 适用税率？不是25吗？
2022-12-29 05:21:03
邹老师：回复月牙儿?你好，符合企业所得税的小型微利企业条件吗？ 
2022-12-29 05:35:07
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，变更股东会涉及印花税，个人所得税的，计税依据及税率是多少？
个税按你转让价格减去买价计算，20%，印花税按交易价格缴纳万分之五
110楼
2022-12-29 05:33:36
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学徒：回复吴少琴老师 老师，个税按你转让价格减去买价计算，20%，印花税按交易价格缴纳万分之五，这个可以举例子吗？
2022-12-29 05:56:13
吴少琴老师：回复学徒转让100万的股权，卖200万，个税交20万，印花税1000
2022-12-29 06:25:59
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.92w
引用 @ 热心的白猫 发表的提问：
老师，台籍讲师到大陆公司授课， 1.如何计算增值税，增值税附加税，个人所得税 2.其中增值税如何计算计税依据
你好，按照劳务来计算就可以了
111楼
2022-12-29 05:44:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 时习 发表的提问：
企业所得税季报第五行“特定行业计算的应纳税所得额” 是必填项目吗？应该依据什么填写？
你好，是房地产企业根据预收账款情况填写的
112楼
2022-12-29 06:02:12
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ Anquan 发表的提问：
公司变更法定代表人涉及个人所得税吗？如果涉及个税，计税依据是什么？
您好！公司变更法人不涉及个税的。
113楼
2022-12-29 06:15:00
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Anquan：回复韦老师 法人是股东，也不涉及个税吗？
2022-12-29 06:43:12
韦老师：回复Anquan请问那股东也变更吗
2022-12-29 07:07:11
Anquan：回复韦老师 股东变更和不变更有区别吗？
2022-12-29 07:30:59
韦老师：回复Anquan只是变更法人不变更股权就不用交税
2022-12-29 07:58:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐的哈密瓜 发表的提问：
计算所得税费用，是按营业收入为计税依据吗？包不包括营业外收入？？
你好 ；   所得税是包括了营业外收入的。  因为 所得税是根据利润总额来计算的。 而 利润总额包括   总收入部分  （包括营业外收入   ）
114楼
2023-01-03 05:47:38
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快乐的哈密瓜：回复meizi老师 减免的增值税记到营业外收入了，是不是也包含在利润总额里？
2023-01-03 06:06:47
meizi老师：回复快乐的哈密瓜你好； 是的。 也包括的 
2023-01-03 06:18:10
快乐的哈密瓜：回复meizi老师 报个体户个税的时候，收入栏，可以只填写不含税开票的金额吗？不写减免增值税的营业外收入金额可以吗？
2023-01-03 06:39:46
meizi老师：回复快乐的哈密瓜你好 ；  不可以的。 总收入来写的哦。 你是查账的吧   
2023-01-03 06:59:49
快乐的哈密瓜：回复meizi老师 我这是个体户，按税率申报的
2023-01-03 07:15:11
快乐的哈密瓜：回复meizi老师 报个体让填写收入，不知道是按开票不含税的金额填？还是按账本加上减免增值税的那部分填？
2023-01-03 07:29:39
快乐的哈密瓜：回复meizi老师 报个体户个税
2023-01-03 07:45:19
meizi老师：回复快乐的哈密瓜 你好 ；     按不含税金额来报的  ；       包括了营业外收入部分的  
2023-01-03 07:59:38
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ Anquan 发表的提问：
公司变更法定代表人涉及个人所得税吗？如果涉及个税，计税依据是什么？
法定代表人是股东吗？
115楼
2023-01-03 06:00:55
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Anquan：回复萱萱老师 法定代表人是股东
2023-01-03 06:19:04
萱萱老师：回复Anquan2、个人所得税：以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”20%的税率缴纳个人所得税；（国家税务总局公告2014年第67号第四条）
2023-01-03 06:34:04
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
要求: (1)计算2019年度应交所得税(2)计算2019年度递延所得税;(3)计算201 9年度所得税费用;(4)计提所得税费用的会计处理;(5)实际交纳所得税的会计处理。
同学，你好，我来做一下，你稍等。
116楼
2023-01-03 06:05:59
全部回复
桂龙老师：回复细腻的过客同学你看一下吧，做完了。
2023-01-03 06:49:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 左岸 发表的提问：
企业所得税申报时是以不含税为计税依据的吧
你好，收入是不含税收入的
117楼
2023-01-04 05:15:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问企业所得税怎么计提？依据是什么？
你好，是季度所得税，还是汇算清缴企业所得税？
118楼
2023-01-04 05:38:47
全部回复
Qq0615：回复邹老师 是年度所得税，我在调以前的账，以前没有计提
2023-01-04 05:51:37
邹老师：回复Qq0615你好，年度所得税=应纳税所得额*所得税税率—4个季度累计预交所得税
2023-01-04 06:18:23
Qq0615：回复邹老师 请问应纳税所得额怎么确定？
2023-01-04 06:42:03
邹老师：回复Qq0615你好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
2023-01-04 07:06:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Limited edition 发表的提问：
老师 企业所得税 假如第一季度盈利 第二,第三季度亏损，第四季度盈利 那第四季度的企业所得税是不是按从第一季度累计到第四季度的累积利润作为计税依据来缴税 还是只是单独缴纳第四季度盈利的企税 到汇算清缴时再算
企业所得税 假如第一季度盈利 第二,第三季度亏损，第四季度盈利 那第四季度的企业所得税是不是按从第一季度累计到第四季度的累积利润作为计税依据来缴税
119楼
2023-01-04 05:45:23
全部回复
Limited edition：回复庄老师 老师没有解答啊
2023-01-04 06:12:13
庄老师：回复Limited edition企业所得税 假如第一季度盈利 第二,第三季度亏损，第四季度盈利 那第四季度的企业所得税是按从第一季度累计到第四季度的累积利润作为计税依据来缴税
2023-01-04 06:28:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.28w
引用 @ 玥玥 发表的提问：
我想问下预交企业所得税的时候的2%的计税依据是什么呀
您好！没有百分之二的预缴吧。那是增值税。
120楼
2023-01-04 06:03:00
全部回复
玥玥：回复宋生老师 今天去税局开票，让交了啊，因为当时他们要下班也没来及问是按什么收的
2023-01-04 06:32:52
宋生老师：回复玥玥您好！如果是有的话，这个估计是按收入来的
2023-01-04 07:01:17
玥玥：回复宋生老师 收入的百分之二？不可能吧，现在咱们这个学校的网站不好，都还没有解决完就不能再提问了。。。。。
2023-01-04 07:13:47
宋生老师：回复玥玥您好！可以继续提问的。你可以在主页下面找到我，然后向我提问。 我估计是这样。你不是交了吗？一算就知道了啊
2023-01-04 07:32:48
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