Junnie：回复meizi老师 工厂给了我们送货单。那我们是不是也要给以我们公司的名义再出送货单给客户签收？

meizi老师：回复Junnie你好 嗯是的 最好是有客户收货的签收 证明 对方收货 你好做收入结转成本

Junnie：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复Junnie没事希望能帮到你

愿做菩萨那朵莲：回复江老师 有增值税税负么？

江老师：回复愿做菩萨那朵莲增值税税负率参考数据： 商贸批发行业0.9%，商贸零售行业2.5%

愿做菩萨那朵莲：回复江老师 企业所得税，税负是多少老师

江老师：回复愿做菩萨那朵莲这个没有企业所得税的税负，你看商贸企业有的是经营盈利的，有的是亏损的，同时存在的。亏损就不交企业所得税，盈利企业才交企业所得税。

愿做菩萨那朵莲：回复江老师 商贸的不存在企业所得税，税负么？

江老师：回复愿做菩萨那朵莲不是不存在企业所得税的税负。而是各个商贸企业的企业所得税没有一个定数，可能是0，也可能比例不同。

愿做菩萨那朵莲：回复江老师 那商贸的企业所得税，税负多少

江老师：回复愿做菩萨那朵莲这个没有一个确定的数据

愿做菩萨那朵莲：回复江老师 好的，谢谢老师

江老师：回复愿做菩萨那朵莲祝学习进步，工作顺利

Carol果果铺：回复王雁鸣老师 那如果到简易注销公示期结束还没有撤销经营异常，简易注销是不是就得重新去办理呢？

王雁鸣老师：回复Carol果果铺您好，是的，您理解很正确。

待我长发及腰借你上吊可好：回复李爱文老师 奥，弄明白了，转出未交增值税余额借方应该是进项税留底，想成销项税了

Darongrong：回复朴老师 我要是知道，还来提问做什么？？？？

朴老师：回复Darongrong直接计入管理费用，库存商品的话直接计入库存商品价值里面

囡囡～培霞：回复马老师 那倒没有！他的库存也是按进销项发票来做的！可能是我没有结转成本，现在补录结转成本还可以吗

马老师：回复囡囡～培霞可以，补做结转成本

囡囡～培霞：回复马老师 老师，是2017年的没有结转成本出库，现在还能补录吗？

马老师：回复囡囡～培霞可以的，18年之前的，借以前年度损益调整贷库存商品，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整 今年的借主营业务成本贷库存商品

守望幸福：回复文老师 买进来时就知道要作福利费，那第一步怎么分录呢

文老师：回复守望幸福购进的时候，计提，借管理费用-福利费贷应付职工薪酬贷-福利费，借应付职工薪酬-福利费 进项税额贷银行存款， 进项税额转出的时候，借管理费用-福利费带应付职工薪酬-福利费，借应付职工薪酬-福利费贷进项税额转出

守望幸福：回复文老师 不含税530.9 税费 68.91 购进的时候：计提，借:管理费用-福利费 530.9 贷:应付职工薪酬贷-福利费，530.9 借:应付职工薪酬-福利费530.9 进项税额68.91 贷:银行存款，599 进项税额转出的时候： 借:管理费用-福利费68.91 贷:应付职工薪酬-福利费，68.91 借:应付职工薪酬-福利费68.91 贷:进项税额转出68.91 老师是这样写吗？谢谢

文老师：回复守望幸福是的，可以这样写的，如果之前知道是用于福利的 也可以不抵扣，，这样就直接做，就不需要进项税额转出

王玉莲：回复蒋老师 对

蒋老师：回复王玉莲收到货款是公司的收入吧，这个需要交税，并且公司的账务都需要记账不可能直接拿出来就去花了。