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多收款会计分录怎么做?
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小涛 发表的提问：
应收账款1月份新建账时多计和少计了，该怎么冲销，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整，贷：应收账款
31楼
2023-02-28 20:47:17
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小涛：回复袁老师 以前年度损益调整是不是当时就要转入未分配利润中呀
2023-02-28 21:11:02
袁老师：回复小涛是的
2023-02-28 21:39:26
小涛：回复袁老师 谢谢
2023-02-28 22:09:07
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鲸 发表的提问：
如果是应收账款，过了很多年，收不回来了，怎么做会计分录啊？
你好！ 可以确认为坏账 借：资产减值损失（或管理费用-坏账损失） 贷：应收账款
32楼
2023-02-28 21:16:00
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鲸：回复蒋飞老师 这个需不需写一份证明文件由法人签字做附件呢？
2023-02-28 21:31:26
蒋飞老师：回复鲸你好！ 需要的，签字后做为记账凭证附件就可以了
2023-02-28 21:51:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zzcat201 发表的提问：
款已付，货到了，发票没有到怎么做会计分录？1.已付款，收到了货怎么做会计分录？2.之后开来发票又怎么做会计分录？
款已付，货到了，发票没有到 借；库存商品等科目 贷；应付账款-暂估 1,2与你前面的描述是一个分录
33楼
2023-02-28 21:22:45
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 贝蒂琳卡 发表的提问：
建筑公司开具发票给业主，款项未收到，会计分录怎么做？收到工程款后，会计分录怎么做？
你好， 1开票 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额） 2.收款 借银行存款 贷应收账款
34楼
2023-02-28 21:47:59
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贝蒂琳卡：回复蒋飞老师 如果该业务是个人挂靠的，从我公司开具发票，到收到工程款，最后到扣除相应的税金和管理费，才打款到挂靠个人，全部的会计分录怎么做呢？
2023-02-28 22:07:04
蒋飞老师：回复贝蒂琳卡3. 挂靠个人开票报销时 借主营业务成本 贷银行存款
2023-02-28 22:18:10
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ kj_kBIfeGzBvZLE 发表的提问：
去年的应收账款金额多记了，现在的会计分录该怎么做？
这样的话，是对应收入也多记了哈。 冲回 借：主营业务收入 贷:应收账款
35楼
2023-03-01 20:44:55
全部回复
kj_kBIfeGzBvZLE：回复许老师 原来是借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交增值税-销项税。现在是直接红字冲回吗？因为涉及收入，还是做到以前年度损益调整里？
2023-03-01 21:03:23
许老师：回复kj_kBIfeGzBvZLE如果税也错了的话，同样冲回。 如果你们适用的是小企业会计准则的话，直接今年调整，就可以了。不需要，通过以前年度损益调整的哦
2023-03-01 21:18:06
kj_kBIfeGzBvZLE：回复许老师 适用的新企业会计准则，是否也可直接冲回调整？
2023-03-01 21:37:12
许老师：回复kj_kBIfeGzBvZLE这样的话，就要通过以前年度损益调整了。
2023-03-01 21:52:53
kj_kBIfeGzBvZLE：回复许老师 谢谢老师！
2023-03-01 22:05:48
许老师：回复kj_kBIfeGzBvZLE不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-01 22:23:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???? 幸运儿???? 发表的提问：
老师，多缴纳税款，怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
36楼
2023-03-01 21:14:49
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???? 幸运儿????：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-01 21:43:57
邹老师：回复???? 幸运儿????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-01 21:55:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 秋莲 发表的提问：
老师，请问装饰公司预收预收装修款怎么写会计分录，又收到了部分要怎么做会计分录？收到了全部装修又怎么做会计分录？谢谢！
借银行存款 贷预收账款
37楼
2023-03-01 21:20:33
全部回复
秋莲：回复暖暖老师 又收到了部分要怎么做会计分录？收到了全部装修又怎么做会计分录？谢谢
2023-03-01 21:59:33
暖暖老师：回复秋莲这个会计分录是一样的
2023-03-01 22:15:23
秋莲：回复暖暖老师 他收完全款不属于主营业务收入吗？
2023-03-01 22:37:22
暖暖老师：回复秋莲开具发票才确认收入，冲减预收
2023-03-01 22:56:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兰琴 发表的提问：
老师，应收账款调整为零，会计分录怎么做？应付账款调整为零，会计分录怎么做？
你好，是什么情况需要把应收账款，应付账款调整到0呢？ 
38楼
2023-03-01 21:44:59
全部回复
兰琴：回复邹老师 老账，清零
2023-03-01 22:06:42
兰琴：回复邹老师 老师，借方有余额
2023-03-01 22:18:34
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入
2023-03-01 22:46:50
兰琴：回复邹老师 在应收模块，提了一增一减，对冲，我这边怎么处理呢
2023-03-01 23:15:34
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-01 23:38:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 得明 发表的提问：
当企业不设预收账款科目时，收到预收款并按全款开了发票，怎样做会计分录。 收到尾款怎么做会计分录。
1预收 时：借银行存款 贷 应收账款 2全额开票时： 借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 3收尾款时：借银行存款 贷应收账款
39楼
2023-03-06 20:45:27
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 冷艳的音响 发表的提问：
先收到货款，后来开出的发票比货款多或少怎么做会计分录呢
同学你好 那就做往来
40楼
2023-03-06 20:50:45
全部回复
冷艳的音响：回复朴老师 怎么做往来，你能说详细点吗
2023-03-06 21:08:00
朴老师：回复冷艳的音响同学你好 借银行 贷预收账款 借预收账款 贷主营业务收入 贷销项 这样就是预收账款借方余额了
2023-03-06 21:34:05
冷艳的音响：回复朴老师 那如果这笔余额收不回来怎么办?
2023-03-06 21:47:37
朴老师：回复冷艳的音响同学你好 借营业外支出 贷预收账款
2023-03-06 22:02:18
冷艳的音响：回复朴老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-03-06 22:13:37
朴老师：回复冷艳的音响满意请给五星好评，谢谢
2023-03-06 22:38:41
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ kelly 发表的提问：
公司装修款两万多怎么做会计分录
你好 借长期待摊费用 贷银行存款
41楼
2023-03-06 21:16:35
全部回复
kelly：回复答疑苏老师 分好多期摊好些昵
2023-03-06 21:43:03
答疑苏老师：回复kelly你好 按装修受益期 不低于3年摊销
2023-03-06 22:10:13
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 自由的音响 发表的提问：
收到两张国外形式发票，但是款项分多笔付款，这样会计分录该怎么做
国外是没有发票的，只有收据，你看一下金额比较小的，只能进入费用，成本尽量不要进入 借：管理费用/销售费用等 贷：银行存款
42楼
2023-03-06 21:40:12
全部回复
自由的音响：回复王超老师 本公司主要做进口的，从国外进货，先国外合同该怎么做账，款项后付怎么做账，没有外币账户
2023-03-06 21:53:11
王超老师：回复自由的音响你之前没有说你们是商贸公司，我以为你们是一般公司，那个发票只是费用的发票 借：库存商品 贷：应付账款 款项后付 借：应付账款 贷：银行存款 因为你说你没有外币账户，那么是用人民币的，可能会产生汇兑损益 借：财务费用-汇兑损益 贷：应付账款
2023-03-06 22:10:06
自由的音响：回复王超老师 库存商品的金额是不是根据签订合同当天的汇率计算入账吗？
2023-03-06 22:38:00
王超老师：回复自由的音响不是啊，是按照报关进口的当日汇率的
2023-03-06 22:49:11
自由的音响：回复王超老师 取得进口关税和增值税税单的会计分录是不是 借：库存商品（进口增值税金额） 借：应交税费——关税 贷：银行存款/代报进口申报单位付款款项
2023-03-06 23:17:39
王超老师：回复自由的音响那个关税是需要计入到库存商品的成本里面去的。
2023-03-06 23:30:46
自由的音响：回复王超老师 商贸企业没有外币账户，进口签订多份合同，货物分批进口，分批金额不是按照单份合同金额入关，那库存按照什么来入账，汇率根据哪个来
2023-03-06 23:58:37
自由的音响：回复王超老师 是否根据进口关税缴款单上的汇率和完税价格来核算这批货物进口的外币金额
2023-03-07 00:13:51
王超老师：回复自由的音响因为你们不是按照合同的金额入关，你们的税务主管机关在检查的时候会发现问题的。但是你们这样做的话，也只能按照实际的金额来入账，就是分批的金额，汇率你根据当月的第一天的汇率来做，这样比较合适。到了月末，差额部分再调整到财务费用---汇兑损益里面
2023-03-07 00:35:22
自由的音响：回复王超老师 如果合同签订日期是1月，金额是1900欧元，款项是3月付的，人民币是145000元，这个做分录怎么做
2023-03-07 00:54:59
王超老师：回复自由的音响合同签订下来了，但你们一个没付款，一个没收到货，就可以不做账 等到3月收到货了 借：库存商品 145000 贷：银行存款 给对方1900欧元 差额部分进入财务费用---汇兑损益
2023-03-07 01:12:00
自由的音响：回复王超老师 像跟国外签订的这种合同我们做账有没有用到
2023-03-07 01:27:26
王超老师：回复自由的音响这个只是货物的明细啊，是做账的参考，税务机关要查你们的，你们把这个拿出来核对的依据
2023-03-07 01:39:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ . 发表的提问：
收到款项怎么做会计分录
你好 借；银行存款 贷；应收账款等科目
43楼
2023-03-06 21:56:58
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
迟到扣款，怎么做会计分录，10月份扣的款(当月怎么做会计分录)，11月份才做扣款那怎么做会计分录
你好，以罚款通知做分录： 借：其他应收款 贷：营业外收入 发工资扣除时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
44楼
2023-03-07 20:24:21
全部回复
努力奋斗ing：回复小锁老师 当时不知道有扣款的这个钱，当时全部都做进销售费用-工资了
2023-03-07 20:38:52
小锁老师：回复努力奋斗ing噢，按照我这个也是可以的
2023-03-07 20:59:34
努力奋斗ing：回复小锁老师 那我再做，借：银行存款，贷：销售费用，还是做同分录冲红?
2023-03-07 21:12:05
小锁老师：回复努力奋斗ing不用，就你说的这个就行
2023-03-07 21:27:44
努力奋斗ing：回复小锁老师 那我冲减10计提的，借：银行存款  贷销售费用
2023-03-07 21:55:22
小锁老师：回复努力奋斗ing嗯对，是这个意思的
2023-03-07 22:05:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
收到货款，还没有发货的会计分录怎么做？发货之后的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
45楼
2023-03-07 20:42:43
全部回复
胡小饭：回复邹老师 如果是当天收到货款，当天发货的话，可不可以把分录做成：借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 ？
2023-03-07 21:11:58
邹老师：回复胡小饭你好，可以的
2023-03-07 21:40:39
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