萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师 个税申报社保那块扣得是个人应交的部分吧，另外一个法人开多个公司 个税分别申报是不是不行 帮忙解答下，谢谢

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是扣的个人部分 最好只在一个公司申报，多个公司申报，年底需要去税局自行申报的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 这月已经申报过了没法更正了 下月我改正过了来吧

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，你可以去撤销申报错误的数据

冬冬：回复老江老师 职工薪酬是单独列出年终奖还是就是工资明细就行了啊

老江老师：回复冬冬可以单列出奖金明细科目

平淡的西牛：回复晓海老师 我们是建筑业的老师

晓海老师：回复平淡的西牛你好！建筑行业的收入核算比较简单 收入: (1)月末根据已完工程量及有关资料编制"工程价款结算单"来进行核算 借:应收账款 贷:主营业务收入 (2)实际收到工程款时 借:银行存款 贷:应收账款 对于成本的核算就比较复杂,因为每个公司对成本核算制度都不一样,所以只能是个参考 建筑行业的工程成本主要由人工费、材料费、机械使用费、其他直接费，间接费用，至于其中的一些费用都是要分配的。这个核算方法取决于你们公司的需要 （1）材料费的核算（主要是依据你们所买材料的原始凭单），值得注意的是这部分材实费还包括现场直接为工程制作的构件以及周转材料的摊销（这部分是根椐材料费用分配表） 借：工程施工——工程名称 贷：库存材料或是周转材料 材料成本差异 （2）人工费的核算（根据你们自制的人工费用分配表，必须有民工的签字） 借：工程施工——工程名称 贷：应付工资 实付工资时 借：应付工资 贷：银行存款 因为建筑行业都是些临时的民工，所以不存在着什么代扣项目，一般情况下，我们不会把工资做过超过个人所得税的范围，这个你看情况吧 （3）机械费的核算（根据结算单或是发票入账）这种情况下，一般分两种形式 A、租赁的（这个简单） 借：工程施工——工程名称 贷：银行存款 B、自有的（这个要进行费用分摊，相对来讲比较麻烦） 借：工程施工——工程名称 贷

bamboo老师：回复和谐的悟空您好 请问什么情况少给

A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宋生老师 好的，收到退款财务会计是做付款的相反的分录是吧

宋生老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）你好！是的。支付的时候怎么做的，就做相反的分录。

闪闪的歌曲：回复邹老师 之后银行存款少了30万，分录该怎么做，银行是退回验资款

闪闪的歌曲：回复邹老师 30万进来能不能借银行存款，贷实收资本，30万出去借实收资本，贷银行存款

闪闪的歌曲：回复邹老师 老师在吗？

邹老师：回复闪闪的歌曲你好，出去一般是做其他应收款的 借；其他应收款 贷；银行存款