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无偿赠送的房产会计处理
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 缝隙幸福地跳舞 发表的提问：
买一送一活动中赠品是自制的，这个赠品需要视同销售还是怎么处理，感觉视同销售不符合无偿赠送的规定
一般赠品需要视同销售的
61楼
2023-03-20 20:46:59
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 灵巧的电源 发表的提问：
请教各位： 销售设备时，约定赠送客户相应价格的配件，配件可能多次才能领完。 这种情况如何账务处理？ 谢谢！
这个得筹划一下，不然要作“视同销售”的。清晰一点的话，在发票中把合同额拆开，设备和配件都有价格，总额不变。模糊一点的话，在发票中开设备一套，配件成本计入总成本。
62楼
2023-03-20 21:02:57
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自觉的绿草 发表的提问：
化肥销售，搞活动赠送的，年底厂家反的钱怎么做账啊
你好！搞活动赠送时你做的什么？如果走的费用年底厂家反的钱就冲进销售费用，如果没有做费用按规定应该是营业外收入，建议还是冲减成本好，做营业外收入牵扯销项税金。
63楼
2023-03-20 21:30:11
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自觉的绿草：回复晓海老师 我们没有税， 搞活动赠的就跟销售一样，写的出库单，就是没有价格。
2023-03-20 22:19:09
晓海老师：回复自觉的绿草搞活动赠的你怎么做的帐？怎么减的库存？那就冲减成本吧。
2023-03-20 22:38:24
自觉的绿草：回复晓海老师 怎么冲减成本啊
2023-03-20 23:01:14
晓海老师：回复自觉的绿草搞活动赠的你怎么做的帐？
2023-03-20 23:26:53
自觉的绿草：回复晓海老师 写的出库单， 没写价格。 按销售做的账
2023-03-20 23:43:43
晓海老师：回复自觉的绿草没写金额？怎么做凭证，成本怎么转的，结转成本了么？
2023-03-21 00:12:43
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 单薄的歌曲 发表的提问：
销售1000元送300元劵怎么记账，老师
你好！1、外账你们全额开发票的话这样处理借：现金（或银行存款） 1000 销售费用（酒店一般用：销售折扣与折让）300 贷：主营业务收入 1300 2、外账如果赠送部分不开发票只确认开发票的金额就可以。3、按第一种做法就可以。内帐
64楼
2023-03-20 21:47:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户_ph951157 发表的提问：
老师，公司无偿赠送房产及土地，视同销售，都应该缴纳什么税，具体怎么计算？
你好 增值税，一般是9%，小规模是3% 附加税，城建税7%或5%，教育费附加是3% 土地增值税，这个需要算增值率，才能确认税率。
65楼
2023-03-21 20:21:42
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学堂用户_ph951157：回复立红老师 企业所得税不用预提？印花税，房产税这些都不用管吗？请问嫩那边就全面的计税依据及方法吗
2023-03-21 20:41:35
立红老师：回复学堂用户_ph951157你好， 所得税是算总体的，需要看本期企业的全部业务是不是有利润 ，如果有利润，才需要交企业所得税 转让环节不交房产税， 印花税按产权转移收据，视同销售收入额的万分之五交税
2023-03-21 21:06:31
学堂用户_ph951157：回复立红老师 那这样出售环节，出售方只缴纳，增值税，附加税，印花税，土地增值税，就行了吗？契税，房产税，土地使用税，企业所得税都不用缴纳
2023-03-21 21:32:06
立红老师：回复学堂用户_ph951157你好， 那这样出售环节，出售方只缴纳，增值税，附加税，印花税，土地增值税，就行了吗？——是的 契税，房产税，土地使用税，企业所得税都不用缴纳——是的，有利润才交企业所得税
2023-03-21 21:47:26
学堂用户_ph951157：回复立红老师 购买方都需要缴纳什么税？
2023-03-21 22:13:41
立红老师：回复学堂用户_ph951157你好，购买方，契税、印花税
2023-03-21 22:26:37
学堂用户_ph951157：回复立红老师 无偿赠送跟有偿出售，购买方和出售方都是缴纳这些税种吗？有没有特殊规定呢？
2023-03-21 22:40:33
立红老师：回复学堂用户_ph951157你好，是一样的，无偿赠送属于视同销售，与正常交税是一样的。
2023-03-21 22:52:19
学堂用户_ph951157：回复立红老师 购买方只缴纳契税跟印花税，不需要缴纳房产税吗？
2023-03-21 23:11:44
立红老师：回复学堂用户_ph951157你好，房产税是对拥有房屋产权的单位和个人征收入的，是在持有期间征收入的，转让环节卖方和买方是不需要交的
2023-03-21 23:22:57
学堂用户_ph951157：回复立红老师 契税，是按照购买金额不含税收入乘以适用税率吗？如果是租赁的话，出租方和承租方分别都需要缴纳什么税种？
2023-03-21 23:35:54
立红老师：回复学堂用户_ph951157你好， 契税，是按照购买金额不含税收入乘以适用税率吗？——是的 如果是租赁的话，出租方和承租方分别都需要缴纳什么税种？ 出租方，增值税，附加税，印花税，有利润 需要交企业所得税 承租方，印花税
2023-03-21 23:53:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
外购商品无偿赠送又不收钱怎么做会计分录
借：库存商品贷：营业外收入
66楼
2023-03-21 20:27:29
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师，请问我订货10件送4件，收到货后，怎样做账
按14件入库，比如购买时10件的价钱是100元，那你入库14件，单价就是100/14
67楼
2023-03-21 20:46:31
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 活泼的黄豆 发表的提问：
老师：公司开业当天赠送了每个小朋友一本图书，对这些图书购入时和赠送时应该分别入什么会计科目呢？公司其中一项主营收入是特长班培训收入！
你好！如果赠品书籍发票是单独的可以购进时直接计入营业费用里。
68楼
2023-03-21 21:08:59
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活泼的黄豆：回复晓海老师 那赠送的书籍二级科目该怎么设呢？可以做到 “营业费用--业务招待费”吗？
2023-03-21 21:37:47
晓海老师：回复活泼的黄豆你好！不要做招待费，二级写其他就好，招待费所得税前抵扣有规定发生额的60%与销售额的千分之五。
2023-03-21 21:52:15
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 平常的书本 发表的提问：
充值1000送500，怎么做账才能合理避税
充值1000送500 借：库存现金1000 应收账款500 贷：预收账款1500 当月消费了1000 借：账款1000 贷：主营业务收入500 应收账款500 这么做行不行？
69楼
2023-03-22 20:29:51
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平常的书本：回复晓海老师 感觉这么做对利润的计算就误差很大了
2023-03-22 21:04:31
晓海老师：回复平常的书本你好！赠送部分不开发票。外账只确认1000元收入，不确认500元。内帐按1500确认收入500走到销售折扣与这让里。
2023-03-22 21:20:03
平常的书本：回复晓海老师 能详细写下凭证怎么吗
2023-03-22 21:36:31
平常的书本：回复晓海老师 外帐应该怎么做呢，因为消费的时候还是要开发票的
2023-03-22 22:03:48
晓海老师：回复平常的书本你好！赠送时要和客人说明赠送的500元是不开发票的，1、开发票时借：银行存款（或现金）1000 销售折扣与折让500 贷：预收账款 1500 2、增送部分不开发票外账分录借： 银行存款（或现金）1000 贷：预收账款 1000
2023-03-22 22:14:58
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 娜妹子? 发表的提问：
一件商品售价100元/件（不含税），成本70元/件，采取“买十赠一”销售方式，售出90件，获得价款9000元，同时赠送出9件，发出的商品总数99件。要会计分录.且请说明所得税对此是如何规定的，应计入多少收入，扣多少成本？谢谢！
收入确认9000，（开票的时候再同一张发票第一栏开9900，第二栏再折扣900）
70楼
2023-03-22 20:39:44
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娜妹子?：回复罗老师 若在一张发票上体现折扣的话，增值税和企业所得税的计税收入都是9000。若折扣没有体现在一张发票上，计税收入是9900，不知道我这种说法对不对。谢谢！
2023-03-22 21:20:41
罗老师：回复娜妹子?对的，
2023-03-22 21:49:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 呆呆熊 发表的提问：
将自公司产品（有进项）无偿赠送给社会团体协会的怎么做账？
借营业外支出 贷库存商品 应交税费应交增值税销项税额，
71楼
2023-03-22 20:55:56
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 余梦 发表的提问：
我们接受别人公司的赠送东西和我们赠送给我们客户的东西分别计入什么科目？
销售费用
72楼
2023-03-22 21:05:59
全部回复
余梦：回复田老师 为啥不可以计入营业外支出？
2023-03-22 21:46:33
田老师：回复余梦营业外支出主要包括非流动资产处置损失、公益性捐赠支出、盘亏损失、罚款支出、非货币性资产交换损失、债务重组损失等。要公益性捐赠支出才能做营业外支出，接受别人公司的赠送东西和我们赠送给我们客户的东西不属于以上内容
2023-03-22 22:04:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ jossonli 发表的提问：
外购商品无偿赠送又不收钱怎么做会计分录
如果是对外捐赠的话，要视同销售，缴纳增值税，确认为营业外支出，借：营业外支出 贷：原材料 应交税费—应交增值税-销项税
73楼
2023-03-27 20:34:39
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jossonli 发表的提问：
外购商品无偿赠送又不收钱怎么做会计分录
是促销活动还是拓展客户无偿赠送的？如果是的话， 借：销售费用 贷：银行存款
74楼
2023-03-27 20:56:49
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 水 发表的提问：
企业赠送产品怎么做会计处理？
企业赠送产品的分录：一般纳税人，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额），小规模：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
75楼
2023-03-27 21:23:22
全部回复
水：回复赵英老师 那就一直在应收账款挂着吗？
2023-03-27 21:42:27
水：回复赵英老师 收入按销售价格确认吗
2023-03-27 22:01:15
赵英老师：回复水收到对应的主营收入后，将赠品部分的应收账款转入到销售费用当中去。
2023-03-27 22:14:14
赵英老师：回复水确认收入是同时也要结转成本。
2023-03-27 22:39:39
水：回复赵英老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-03-27 23:02:38
赵英老师：回复水同学不客气！
2023-03-27 23:20:28
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