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未来期间由税前会计利润
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
投资收益和所得税能不能计入企业会计期间的营业利润。
投资收益和所得税能不能计入企业会计期间的营业利润。
136楼
2023-05-08 18:58:16
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李老师：回复爱笑的流沙投资收益计入 所得税不计入 (一)营业利润 营业利润＝营业收入—营业成本—营业税金及附加—销售费用—管理费用—财务费用—资产减值损失＋公允价值变动收益（－公允价值变动损失）＋投资收益（－投资损失） (二)利润总额 利润总额＝营业利润+营业外收入—营业外支出 (三)净利润 净利润＝利润总额—所得税费用
2023-05-08 19:11:19
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 成长之路途 发表的提问：
老师好，小企业会计准则没有以前年度损益科目，我可以直接走利润分配-未分配利润吗？是补缴前两年的增值税和企业所得税，但这样资产负债表的期末期初差额就不等于净利润，汇算清缴会有影响吗？
你好，可以，没关系的，不影响
137楼
2023-05-08 19:15:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 税控服务--江言 发表的提问：
财务报表之间的勾稽关系，是未分配利润相减等于净利润，但是本期未分配利润因为以前错账调整了，导致勾稽关系不对，如何调整
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 符合个勾稽关系吗
138楼
2023-05-08 19:38:58
全部回复
税控服务--江言：回复邹老师 以前年度损益调整在资产负债表和利润表哪里体现出来
2023-05-08 19:55:25
邹老师：回复税控服务--江言你好，是资产的期末未分配利润
2023-05-08 20:16:33
税控服务--江言：回复邹老师 本月修改以前年度的，导致未分配利润变多了，那么报表如何改动呢？
2023-05-08 20:32:43
邹老师：回复税控服务--江言具体是什么业务，错误的分录是？正确的分录应当是？
2023-05-08 20:42:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小世界 发表的提问：
老师，未分配利润期初数—未分配利润期末数≠净利润的本年累计数，要调吗？因为上年有一笔印花税要补缴，把它入了以前年度损益调整，结转到了未分配利润，导致现在不等。
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 你好，符合这个勾稽关系吗
139楼
2023-05-09 18:08:29
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小世界：回复邹老师 是符合的。
2023-05-09 18:20:41
邹老师：回复小世界你好，符合就可以的，说明报表数据是对的
2023-05-09 18:33:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年忘记计提所得税，今年计提，用以前年度损益调整结转到未分配利润科目去了，今年利润表未分配利润科目要加这计提的金额吗？利润表如果不加这个金额，利润表的净利润就与资产负债表的未分配利润期末金额减期初金额得出来的数字不一样，但是今年第一季度利润表是反映本年的利润啊，这个怎么操作啊？
同学你好 对的 这个要加计提的 补计提
140楼
2023-05-09 18:32:32
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梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 飞儿 发表的提问：
长期股权投资，因初始投资成本的调整产生的暂时性差异预计未来期间不会转回，对未来期间没有所得税的影响，不确认递延所得税，这句话怎么理解，对未来期间不转回，什么意思呀
你好 反向思考；如果选择确认，但是又是长期持有的，所以未来是不会转回的，所以干脆不能确认
141楼
2023-05-09 19:02:01
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飞儿：回复梓苏老师 老师，未来期间转回是怎么转回
2023-05-09 19:47:50
飞儿：回复梓苏老师 分录能不能写下，我对转回迷茫的很
2023-05-09 19:59:06
飞儿：回复梓苏老师 能不能通俗的解释下
2023-05-09 20:17:42
梓苏老师：回复飞儿你好，就是说长期的，预计假设条件太长了不转回，就确认差异，就算为永久性差异，不用管
2023-05-09 20:33:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ wang123 发表的提问：
小企业会计准则，系统导出来的利润表，资产负债表，为什么资产负债表的未分配利润期初余额加利润表的利润本年累计金额不等于资产负债表的期末余额
您好 请问直接调整了以前年度损益么 有没有分配股利 计提盈余公积
142楼
2023-05-09 19:26:38
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wang123：回复bamboo老师 都没有啊
2023-05-09 19:42:12
bamboo老师：回复wang123那应该是一致的啊 可以把科目余额表 资产负债表截图看看吗
2023-05-09 20:03:51
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ″深，沉。 发表的提问：
请问小企业会计准则里没有以前年度调整科目，如果直接计入利润分配-未分配利润科目的话，资产负债表的未分配利润期末数就不等于年初数+利润表的净利润的合计数，这要怎么弄
你好，这个是没关系的，有调整时就是会对不上
143楼
2023-05-09 19:35:59
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小叮铛 发表的提问：
我想咨询下，以前年度损益调整后，资产负债表和利润表的期末未分配利润（资产负债表）=期初未分配利润（资产负债表）+净利润（利润表）这样就对不起来了，应该怎么弄呢
您好，涉及到以前年度损益调整科目的，你的那个等式确实就不成立了，但是这样是正常情况，不用做任何调整的。
144楼
2023-05-10 18:35:14
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ wang123 发表的提问：
小企业会计准则，系统导出来的利润表，资产负债表，为什么资产负债表的未分配利润期初余额加利润表的利润本年累计金额不等于资产负债表的期末余额
有没有以前年度损益调整
145楼
2023-05-10 19:01:52
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wang123：回复venus老师 没有，没有
2023-05-10 19:34:41
venus老师：回复wang123那你联系财务软件客服，是不是公式有错误
2023-05-10 19:59:24
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 西 发表的提问：
公司股东退伙，会计借：实收资本 贷：银行存款 利润分配-未分配利润，但是未分配利润的期初减期末就不等于净利润了
你好，不会啊，期末余额就等于期初加本期发生的嘛
146楼
2023-05-10 19:27:20
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西：回复小云老师 股东退股 在利润表哪里体现呀
2023-05-10 19:51:34
小云老师：回复西股东退股上面这个分录不体现在利润表的
2023-05-10 20:13:42
西：回复小云老师 1、那股东退股 完整正确的做法应该是什么样 2、报表有没有必要必须要求未分配利润的期末减期初等于净利润
2023-05-10 20:32:31
小云老师：回复西1.如果退股股东承担了公司亏损你的分录大部分没错，但利润分配增加了所以还要提一笔盈余公积 2.没有这个要求
2023-05-10 20:55:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 佑佑 发表的提问：
18年盈利分配了利润‘也缴了个人经营所得税，但是会计没把账上的未分配利润做平，导致未分配利润一直有个期初数，现在税务喊调整未分配利润的期初数怎么做账呢？
之前做啥的？ 分红时  借：利润分配--应付股利  贷：应付股利  同时  借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--应付股利  2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税  借：应付股利  贷：应交税金--个人所得税  贷：现金 小准则，借利润分配-应付利润 贷应付利润 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税  借：应付利润 贷：应交税金--个人所得税  贷：现金
147楼
2023-05-10 19:32:59
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maize老师：回复佑佑之前是不是没有做结转这个，这个？
2023-05-10 20:31:11
佑佑：回复maize老师 对 资产负债表上一直有个期初数据 现在我就想把期初数据作平 应该怎么做呢？不能影响本年数据
2023-05-10 20:43:34
maize老师：回复佑佑你去看之前是不是结转这个借利润分配-应付利润 贷应付利润
2023-05-10 20:55:56
佑佑：回复maize老师 我现在就是看不到之前的帐 我就想通过以前年度损益调整来调 但是我不知道应该怎么做账
2023-05-10 21:07:42
maize老师：回复佑佑需要去查之前，这个不需要通过以前年度损益调整，没有做补上，借利润分配-应付利润 贷应付利润
2023-05-10 21:25:07
佑佑：回复maize老师 主要是现在资产负债表上未分配利润有期初余额，税务要求补税，但是是18年遗留的数据，而且已经缴了税了，我现在要怎么把未分配利润期初数据作平，税务就是要求要那个数据做平
2023-05-10 21:38:33
maize老师：回复佑佑借利润分配-应付利润 贷应付利润    你这个做不是平掉吗，这个做就平掉了
2023-05-10 22:02:29
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 加油 发表的提问：
资产负债表与利润表是由做外账的会计填写还是由出纳来填写？
资产负债表与利润表是由做外账的会计填写
148楼
2023-05-21 20:49:24
全部回复
加油：回复李爱文老师 那会计要我来填写怎么办
2023-05-21 21:04:20
李爱文老师：回复加油就作为自己水平的一个考验吧
2023-05-21 21:28:18
加油：回复李爱文老师 可我不会填怎么办
2023-05-21 21:57:52
李爱文老师：回复加油不会填请教一下会计问一下，学习一下就行
2023-05-21 22:23:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
一般以前年度损益都结转到未分配利润，为何在最新会计准则利润表上列在利润总额前面?
你好，利润表中是不能有以前年度损益调整科目的
149楼
2023-05-21 21:12:56
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秋的华丽：回复邹老师 调增利润是否还同时调增应交所得税，调减利润，是否就不能调减所得税?
2023-05-21 21:37:25
邹老师：回复秋的华丽你好，需要看调整之后的应纳税所得额的，不是直接关系 比如利润总额-10万，调整增加5万，应纳税所得额为-5万，并不需要缴纳企业所得税
2023-05-21 21:57:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 超帅的火龙果 发表的提问：
期末未分配利润金额是怎么计算出来的？
你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
150楼
2023-05-21 21:29:59
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