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未来期间由税前会计利润
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ I'm 亭哥????ོ 发表的提问：
12月份期间费用结转后，未分配利润-63005，是不是还要在做一笔分录
你好 你要费用结转本年利润 。 在把本年利润结转到利润分配就行了
106楼
2023-04-24 19:29:46
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I'm 亭哥????ོ：回复meizi老师 月末结转的分录 借 本年利润，贷 各项费用
2023-04-24 19:42:48
I'm 亭哥????ོ：回复meizi老师 年底结转分录怎么做？
2023-04-24 20:06:13
meizi老师：回复I'm 亭哥????ོ你好 年度终了，企业将全年实现的净利润或发生的净亏损，自本年利润科目转入利润分配—未分配利润科目。 结转实现的净利润时： 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润(结转净损失作相反分录)
2023-04-24 20:22:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
资产负债表中未分配利润期末数减去期初数不等于利润表净利润累计数，有以前年度损益调整业务，我应该怎么做分录调整过来？累计折旧 调整38026
您好，不用做分录调整的，其实是应该调整资产负债表的期初数据的。或者以前年度调整科目不用，直接把调整数据记入期间费用科目。
107楼
2023-04-24 19:44:47
全部回复
小蜗牛：回复王雁鸣老师 未分配利润差额是161138.08，实际净利润本年累计是123112.04，那这个差额 38026.04 应该怎么做分录？
2023-04-24 20:07:12
王雁鸣老师：回复小蜗牛您好，也就是说，以前年度损益调整金额是38026.04 对吧？如果我理解没问题的话，这个38026.04 元，可以直接记入今年的费用科目，不用通过以前年度损益调整科目来处理的。这个38026.04 元，具体是什么费用呢？
2023-04-24 20:31:16
小蜗牛：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师: 应该是累计折旧，少计提的费用，分录应该怎么做啊，老师
2023-04-24 20:55:17
王雁鸣老师：回复小蜗牛您好，不对啊，资产负债表未分配利润差额，比利润表的净利润大，应该是收入才对，或者是多计提的折旧，现在冲回的，您再看看。
2023-04-24 21:15:06
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 雪风 发表的提问：
税务上是调增了无票支出，会计上的账，比如11月发生无票费用1万元，那当月利润减少1万。以后注销，未分配利润进项分红或者期间有股东转让股权。这个会计报表上未分配利润税务不认可吧。因为有一部分无票支出导致未分配利润减少
你好，这个未分配利润税务认可，无票只是不得税前扣除，也就是交所得税就行了
108楼
2023-04-24 20:02:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 杨 发表的提问：
2021年12月利润表，税前利润80万，小微企业所得税80*2.5%=2万元。 在"期间结转"凭证后的会计分录以下填写对吗？ 1、计提所得税： 借：所得税费用 2 贷：应交所得税 2 2、结转所得税费用 借：本年利润 2 贷：所得税费用 2 3、年底结转本年利润 借：本年利润 78 贷：利润分配-未分配利润 78
你好，是的，你说的很对的，学员
109楼
2023-04-25 18:36:31
全部回复
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 嘀嗒 发表的提问：
前几个月的资产负债表的未分配利润期末减期初不等于利润表本年累计金额，这是会是什么原因，怎么解决
检查一下是不是有以前年度损益未结转
110楼
2023-04-25 19:05:29
全部回复
嘀嗒：回复答疑-黄老师 没有，是从三月份开始相差几万，之前会计做的不知道为什么
2023-04-25 19:52:59
答疑-黄老师：回复嘀嗒这个要具体查下差异哦
2023-04-25 20:17:30
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Emma 发表的提问：
报表会计期间都选了7月1日-31日，然后我资产负债表的未分配利润和利润表的净利润对不上，但是如果我的利润表会计期间选1月1日-7月31日，这两个的金额都是-847.86就能对上了，是哪里出了问题？试算平衡都是对的
你好，你是哪个月开始建账的？
111楼
2023-04-25 19:13:41
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Emma：回复吴月柳 5月
2023-04-25 19:48:10
吴月柳：回复Emma资产负债表显示的是全年的利润，你的利润表本年数与资产负债表的未分配利润是相同的，所以需要从一月选到七月
2023-04-25 20:15:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 原野 发表的提问：
收到税务局退税 借银行存款 贷 利润分配-未分配利润-结转未分配利润 中间用以前年度损益调整 这样对吗？
您好 请问是退回的什么税款
112楼
2023-04-25 19:39:06
全部回复
原野：回复bamboo老师 企业所得税
2023-04-25 20:01:53
bamboo老师：回复原野借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
2023-04-25 20:28:15
原野：回复bamboo老师 19年退回16年的企业所得税 多交部分
2023-04-25 20:52:37
bamboo老师：回复原野嗯嗯 这样写分录就可以了
2023-04-25 21:22:37
原野：回复bamboo老师 我本月的科目余额表 所得税费用 借方有余额 正好是退税那笔钱 是否正常
2023-04-25 21:47:44
bamboo老师：回复原野这个分录有问题 用了以前年度损益调整就不用所得税费用科目
2023-04-25 22:02:56
原野：回复bamboo老师 是不是因为我没有最后结转 所以有余额
2023-04-25 22:16:50
bamboo老师：回复原野您以前年度的 现在退回 不用所得税费用科目 用以前年度损益调整就好了
2023-04-25 22:44:24
原野：回复bamboo老师 用所得税费用科目是是上个月做的 本月相当于冲回了 现在都已过账我还需要如何调整吗》现在所得税费用科目有余额 是否我结转损益就是0余额了 还是需要我进行背的操作 老师麻烦说详细点哈
2023-04-25 23:12:10
bamboo老师：回复原野您这个月做了所得税费用科目冲回后 有没有结转到本年利润？
2023-04-25 23:31:50
原野：回复bamboo老师 还没有结账 结账后会结转到本年利润吧 可是我看我的科目余额表和利润表数 对不上
2023-04-25 23:50:32
bamboo老师：回复原野是的 结帐后会转到本年利润科目 您科目余额表跟利润表什么项目对不上
2023-04-26 00:11:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LQ 发表的提问：
请问期末未分配利润是怎么计算出来的
你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
113楼
2023-04-25 20:02:59
全部回复
LQ：回复邹老师 比如本月未分配是不是等于期初数加本月净利润➕或➖以前年度调整分配的利润
2023-04-25 20:27:26
邹老师：回复LQ你好，是+(—)以前年度损益调整再减去分配的利润
2023-04-25 20:46:09
LQ：回复邹老师 减去分配的利润是指调整出来所交的所得税款吗
2023-04-25 21:06:27
邹老师：回复LQ你好，不是，调整出来所交的所得税款是通过以前年度损益调整 分配的利润是对股东分红金额
2023-04-25 21:35:50
LQ：回复邹老师 比如我调整10万出来交所得税1万，那本月未分配利润该怎么计算
2023-04-25 21:59:38
邹老师：回复LQ你好，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润=期初数+净利润本年累计-1万
2023-04-25 22:21:10
LQ：回复邹老师 加上净利润是本年累计吗？我怎么加本月净利润才能和未分配利润对上？
2023-04-25 22:40:29
邹老师：回复LQ你好，净利润是本年累计金额 需要加上净利润本年累计，而不是净利润本月数
2023-04-25 22:54:41
LQ：回复邹老师 那不对吧。我加本年净利润就对不上了，如果加本月净利润就能对上是怎么回事
2023-04-25 23:18:53
邹老师：回复LQ你好，你单位的期初未分配利润是多少，本月净利润是多少？期末未分配利润是多少？ 正确的勾稽关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2023-04-25 23:35:01
LQ：回复邹老师 期初七月份的是➖70267.28，本月净利润是34915.37，期末未分配336361.22
2023-04-25 23:59:00
邹老师：回复LQ你好，我这个公式的期初是资产负债表的年初数的意思 如果你提供的是上个月的期末余额，那就是上个月的期末余额+净利润本月数+(—)以前年度损益调整—分配的利润=期末未分配利润
2023-04-26 00:26:58
LQ：回复邹老师 哦明白了，还有我在去年有暂估数没发票，汇算清缴也没调，发票在今年6月份来到直接就红冲了去年的分录，入在今年里也没通过以前年度调整可以吗
2023-04-26 00:37:40
邹老师：回复LQ你好，红冲去年，然后计入今年，如果是损益科目是需要通过以前年度损益调整科目核算才是的
2023-04-26 01:03:39
LQ：回复邹老师 去年是暂估的库存商品，然后也已经在去年结转成本了，今年直接红冲的库存商品，那这样的话还是做错了吗？该怎么办
2023-04-26 01:24:05
邹老师：回复LQ你好，去年暂估计入库存商品，今年取得发票冲销暂估计入库存商品，这样是没有错误的啊
2023-04-26 01:52:27
LQ：回复邹老师 刚不是说要从以前年度调整走吗？我冲销时候没从以前年度调整走，直接借库存商品贷其他应付
2023-04-26 02:09:00
邹老师：回复LQ你好，我的回复是如果涉及损益科目，才需要通过以前年度损益调整科目调整 如果不涉及，就不需要通过以前年度损益调整科目调整的
2023-04-26 02:23:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
老师，我没有使用以前年度损益，直接冲减未分配利润，这样只是省略了将以前年度损益结转到未分配利润的步骤，那最终资产负债表上的未分配利润期末数—期初数，还会等于利润表的净利润吗？
不等，根据之前学员反馈这个
114楼
2023-04-26 18:52:48
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不提升不罢休：回复maize老师 为什么呢
2023-04-26 19:19:06
maize老师：回复不提升不罢休未分配利润变动了，你净利润没有变
2023-04-26 19:46:43
不提升不罢休：回复maize老师 如果是先通过以前年度损益科目，再结转到未分配利润，是不是就会相等了？
2023-04-26 19:56:55
maize老师：回复不提升不罢休也不等，这个利润表上面没有这个，那等不起来
2023-04-26 20:24:38
不提升不罢休：回复maize老师 资产负债表上的未分配利润期末数—期初数＝利润表的净利润 那报表之间这样的勾稽关系，其实如果需要按这样的逻辑关系的话，那前提就必须要没有涉及到以前年度损益、未分配利润科目，是这样理解吗？
2023-04-26 20:46:13
maize老师：回复不提升不罢休利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）那前提就必须要没有涉及到以前年度损益、未分配利润科目， 是的，还有（）
2023-04-26 21:14:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小火柴 发表的提问：
公司做完汇算清缴，利润为负的。前面经营期间有交过企业所得税，那交过的企业所得税会退回来还是？
您好，可以申报退回来，也可以抵扣以后的税款。
115楼
2023-04-26 19:09:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 野性的小海豚 发表的提问：
补交以前年度税款最后入到利润分配-未分配利润，报表中未分配利润期末减期初差额就和利润表中本年利润对不上了，怎么办？
你好，发生了利润分配-未分配利润业务的情况下，报表数据的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)调整以前年度税款 符合这个关系就可以的 
116楼
2023-04-26 19:34:58
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 拼搏的水蜜桃 发表的提问：
利润总额是利润表中的项目，是报告期的数据，而未分配利润是负债表或者利润分配表的项目，是公司从建立到现在共计的未分配利润。前者比后者高，说明有利润未分配完，后者比前者高，说明公司前期亏损。 这话怎么理解？
同学你好，利润总额一般是指当年的利润而未分配利润，是从你开业到现在的累计利润，所以他上面说利用所以它上面说利润总额是报告期的数据，是指当年而未分配利润，是指负债表或者利润分配表的项目，是指累积的从开业到现在的利润
117楼
2023-04-26 19:50:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 能力天空 发表的提问：
未分配利润期末数=期初数 净利润本年累计 以前年度损益调整 符合这个勾稽关系就可以的,可是我的为什么是反的，未分配利润期末数=期初数 净利润本年累计-以前年度损益调整，哪里错了
你好，如果是计入借方以前年度损益调整，是减去，如果是贷方，是加上
118楼
2023-04-26 19:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
想问问：借：以前年度损益调整 贷：应交税费－企业所得税 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费－企业所得税 贷：银行存款 现在用小企业会计准则，以前年度损益调整 科目没有了，请问用那个科目过度？ 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－企业所得税 那就不用以前年度损益调整了，是吧？ 不用以前年度损益调整科目，直接用：借：利润分配－未分配利润，贷：应交税费，企业所得税， 那资产负债表未分配利润期末减期初 不等于利润表的本年累计的净利润呀？
你好，是的，直接通过 利润分配－未分配利润 来核算 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 符合这个勾稽关系就可以的
119楼
2023-05-03 20:07:14
全部回复
四叶草：回复邹老师 资产负债表的未分配利润（期末－期初）＝利润表的本年累计的净利润 ，但资产负债表未分配利润期末数＝期初数 利润表净利润本年累计数，在资产负债表，利润表体现不出来呀
2023-05-03 20:29:10
邹老师：回复四叶草你好，你所指体现不出来是什么意思？
2023-05-03 20:46:47
四叶草：回复邹老师 小企业会计准则，取消了以前年度损益调整科目呀
2023-05-03 21:15:32
四叶草：回复邹老师 体现不出来是，资产负债表的未分配利润期末数—期初数，等不到利润表的本年累计的净利润，利润表没有了以前年度损益调整科目，以前可以 或-以前年度损益调整
2023-05-03 21:36:23
邹老师：回复四叶草你好，发生了以前年度损益调整事项，需要按这个计算， 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 符合这个勾稽关系就可以的
2023-05-03 21:50:18
四叶草：回复邹老师 小企业会计准则，金蝶财务软件利润表已经没有
2023-05-03 22:02:44
四叶草：回复邹老师 小企业会计准则，金蝶财务软件利润表已经没有以前年度损益调整科目了
2023-05-03 22:25:17
四叶草：回复邹老师 不是直接借利润分配-未分配利润，贷：应交税费
2023-05-03 22:41:03
邹老师：回复四叶草你好，没有以前年度是损益调整就直接做这个分录 借；利润分配-未分配利润 贷：应交税费——企业所得税
2023-05-03 23:02:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lilya 发表的提问：
2019年借方：以前年度损益 贷方：应交税费。但最后资产负债表期末未分配利润（不等于）期初未分配利润+利润表中净利润
你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系吗？ 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
120楼
2023-05-03 20:35:45
全部回复
lilya：回复邹老师 以前年度损益调整在那个报表中能看到呢
2023-05-03 20:50:33
邹老师：回复lilya你好，需要通过明细账看到，在资产负债表的期末未分配利润体现
2023-05-03 21:03:25
lilya：回复邹老师 那也就是说我只通过资产负债表和利润表两个表来看的话，未分配利润期末数（不等于）期初数+净利润本年累计这个是正常的对吗？
2023-05-03 21:33:03
邹老师：回复lilya你好，如果符合这个勾稽关系：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 那说明报表之间勾稽关系是正确的
2023-05-03 21:57:33
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