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记账凭证的会计科目含义
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Keulraesik 发表的提问：
您好，老师，请问冲红（共1018冲红300元）记账凭证跟账簿怎么处理（300元实际并未付款）？谢谢！（科目跟以前一样照着写只把金额300用红笔写吗？账簿按冲红凭证红字原样填写还是只是金额反方向写，都可以？）
用负数填写相同科目的分录处理。
211楼
2023-06-24 17:21:14
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陈诗晗老师：回复Keulraesik一摸一样的负数，也就是红字处理。
2023-06-24 18:05:39
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
审核别人做好的记账凭证，怎么知道做的凭证对不对，科目，借贷对不对？
您好，借贷，发票，报销单是否一致
212楼
2023-06-24 17:50:32
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也許、啲也許：回复小黎老师 就是不太懂，比如销售开的发票看发票做账是有的可能借银行存款，有的借应收帐款，怎么看出来？
2023-06-24 18:18:28
小黎老师：回复也許、啲也許您好，那就是有的之前预付过了啊 这个一般做账的会计心里有数的，或者申请付款单据上也会有注明的
2023-06-24 18:42:50
也許、啲也許：回复小黎老师 但是开的那种增值税发票，我也不知道是用哪个科目
2023-06-24 18:55:31
小黎老师：回复也許、啲也許您好，开的发票用应收账款科目呀
2023-06-24 19:10:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
老师，跨月的记账凭证发现错误，要在下月改，我是科目用错了，改的时候是要先做一次冲销，在做一个正确的，想问一下，这样做对吗？正确的那笔分录摘要用写更正某月凭证字样吗？
你好，对的 对的
213楼
2023-06-24 18:11:59
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铭铭老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.07w
引用 @ ? 发表的提问：
A6会计软件，结转损益无法生成凭证，提示损益累科目为0，不需要结转损益怎么回事呀，记账凭证、审核凭证都能查询得到有凭证
同学你好！ 月底结转损益，没有损益，就不需要结转，软件提示是对的。
214楼
2023-06-25 17:06:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
我们工地用的彩旗竹竿还有些电线什么的用什么科目？需要做记账凭证吗
工程施工--其他间接费用
215楼
2023-06-25 17:24:35
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
我是接着去年年底的账做，记账凭证摘要应该是填（上期余额）那余额科目这里写什么呢
如果是财务软件帐，只需要直接了录入新一年度第一个月的凭证就可以了。如果是手工帐。也只需要在帐簿中写期初余额。不需要做记账凭证。
216楼
2023-06-25 17:42:19
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迷茫：回复赵英老师 这笔账是属于利润钱吗
2023-06-25 17:56:32
赵英老师：回复迷茫每个科目都会有年末余额的可能性，不只是未分配利润，所以不能笼统的说是利润钱。
2023-06-25 18:07:59
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 媛来 发表的提问：
老师，这个回单的1分钱是公司招聘用的，先给对方支付了1分钱，当天又退回来了，这个记账凭证怎么填？算哪个科目
同学，你好 你可以做银行的一借一贷 借：银行存款 贷：银行存款
217楼
2023-06-25 17:57:59
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媛来：回复小菲老师 这有两个回单，一个支付出去的，一个是退回来的
2023-06-25 18:28:10
小菲老师：回复媛来同学，你好 对的，做银行一借一贷
2023-06-25 18:39:39
媛来：回复小菲老师 两个回单都是 借 银行存款 贷 银行存款是吗
2023-06-25 18:59:15
小菲老师：回复媛来同学，你好 是放在一起做一张凭证
2023-06-25 19:14:36
媛来：回复小菲老师 我是说记账凭证填写科目 借 贷 都是银行存款？
2023-06-25 19:36:49
小菲老师：回复媛来同学，你好 对的，借贷都是银行存款
2023-06-25 19:51:24
媛来：回复小菲老师 好的，明白了。谢谢
2023-06-25 20:08:15
小菲老师：回复媛来不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-06-25 20:31:25
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 我爱学习 发表的提问：
你好，我想问一下，如果公司转账给职工的工资或者厂商货款，因为银行不受理或者写错账户名等原因原路退回了，这做记账凭证是直接按原来的科目做负数吗
您好同学，，可以的，或者是你不做负数的话，你可以反方向做，就是原来在借方的你放在贷方，原来在贷方的你放在借。
218楼
2023-06-25 18:12:00
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我爱学习：回复李霞老师 实际工作中，这种情况是做负数好一点，还是做反方向好一点呀老师？
2023-06-25 18:29:49
李霞老师：回复我爱学习一般尽量坐反方向比较好。
2023-06-25 18:54:19
我爱学习：回复李霞老师 那这样那个借贷发生额会变大了，会不会不太好呀
2023-06-25 19:07:37
李霞老师：回复我爱学习不会的，咱正常充的话都是反向。
2023-06-25 19:32:55
我爱学习：回复李霞老师 老师，转账失败原路返回的，他没有银行回单，但是在银行对账单却会显示这几笔，那还做不做会计分录记账凭证啊？
2023-06-25 19:56:18
李霞老师：回复我爱学习正常。你需要把这笔交易在你的账户上体现出来的，虽然你的银行存款没有发生变更。
2023-06-25 20:18:23
我爱学习：回复李霞老师 那就是还要做记账凭证对吗？后面没有银行回单可以附件，也行吗？
2023-06-25 20:43:26
李霞老师：回复我爱学习你可以把对账单附在后面。
2023-06-25 21:02:53
我爱学习：回复李霞老师 有好多笔这种退回的。。一般您做账是不是会把对账单装订在记账凭证第一页呀。。。如果有订在第一页那我那些原路退回的能不能不附件了？
2023-06-25 21:15:17
李霞老师：回复我爱学习一般我都是在凭证后面附回单，然后对账单的话，我会整理好，附在这一本凭证的最后面。
2023-06-25 21:34:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 味克仕～珊珊 发表的提问：
是新手，在现金日记帐中，登记对方科目的时候是不是要跟这个记账凭证上面的借贷方向一致
您好！是的。
219楼
2023-06-26 17:22:49
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味克仕～珊珊：回复宋生老师 你好老师，借营业外支出贷库存现金 ，在现金日记账里面怎么体现出现金的减少？
2023-06-26 17:48:17
宋生老师：回复味克仕～珊珊您好！支付XX费用，然后计入现金的贷方。
2023-06-26 18:13:31
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 平常的身影 发表的提问：
大神 按要求挨个填到记账凭证里 摘要和总账，明细科目都要写 怎么操作呀
1.你先做会计凭证，摘要就简化描述比如（收款、提现）。明细科目就是辅助说明如（应收账款-张三） 2.然后根据会计凭证的内容登记总账
220楼
2023-06-26 17:41:14
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平常的身影：回复梓苏老师 您选几道题来打个样
2023-06-26 18:29:01
梓苏老师：回复平常的身影这个应该是偿还短期借款吧 摘要—偿还短期借款 总账-短期借款-明细-系银行或者未说明可不写 总账-银行存款-明细-建设银行
2023-06-26 18:58:37
梓苏老师：回复平常的身影24 摘要—结转成本 总账（主营业务成本）明细（A产品）250000 总账（主营业务成本）明细（B产品）100000 总账-（库存商品）明细（A产品）250000 总账（库存商品）明细（B产品）100000
2023-06-26 19:14:57
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 坚强的水蜜桃 发表的提问：
做这个汇总科目的时候那个记账凭证起讫号怎么填
这个填收字或付或转字，如1-20，22-25等
221楼
2023-06-26 17:55:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幸福 发表的提问：
公账过账款要怎么做记账凭证？用什么科目？单位和个人缴纳社保时分别怎么做记账凭证？用什么科目？
那只能做往来科目，其他应收款或者是其他应付款，工资按下面这个做分录
222楼
2023-06-26 18:05:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 花痴的老鼠 发表的提问：
表格式的记账凭证，如果一个总分类科目有两个明细科目，那么这两个明细科目要分行写吗
您好 这两个明细科目要分行写
223楼
2023-06-27 17:06:52
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 顺利的导师 发表的提问：
记账凭证两个总帐科目一样，明细不一祥，总帐科目可以省略一个吗
你好，可以的。总账是按照一级科目设置记账的
224楼
2023-06-27 17:21:44
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
填记账凭证科目的时候，是根据回单里什么内容来填写的啊？？
你好，填记账凭证科目的时候，是根据原始凭证的内容来填写
225楼
2023-06-27 17:47:18
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