汪晨老师：回复同舟之情你好，后期还要退还的话，计入其他应付款 ，不退还的话，计入营业外收入

同舟之情：回复汪晨老师 不退还计入营业外收入，年末所得税是不是需要调整？

汪晨老师：回复同舟之情你好，亏损时不需要调整的。

可儿：回复立红老师 计提分录： 借管理费用-电费（办公室用） 借制造费用-电费（车间用） 贷：其他应付款-电费 付款分录 收到发票： 借：其他应付款-电费 借：应交税费-进项 贷：应付账款-ＸＸ公司 借：应付账款-ＸＸ公司 贷：银行存款 这样对吧

可儿：回复立红老师 计提分录： 借管理费用-电费（办公室用） 借制造费用-电费（车间用） 贷：其他应付款-电费 收到发票： 借：其他应付款-电费 借：应交税费-进项 贷：应付账款-ＸＸ公司 付款分录： 借：应付账款-ＸＸ公司 贷：银行存款 这样对吧

立红老师：回复可儿同学你好， 收到发票： 借：其他应付款-电费 借：应交税费-进项 贷：应付账款-ＸＸ公司——这个是？

可儿：回复立红老师 我们电费是房东开的增值税发票，收到发票： 借：其他应付款-电费 借：应交税费-进项 贷：应付账款-ＸＸ公司，这个分录有问题吗？

立红老师：回复可儿同学你好， 不用两往来科目，如果收到发票还没有付款，不需要做分录的；等付款时做 借，其他应付款 贷，银行存款就可以；

可儿：回复立红老师 要做计提啊，发票几个月才开一次，一般发票都是置后来的

可儿：回复立红老师 付款和收到发票也有可能不是同一个月发生

立红老师：回复可儿同学你好，付款和收到发票也有可能不是同一个月发生——如果是这样，可以按您做的分录来区分；

可儿：回复立红老师 计提分录： 借管理费用-电费（办公室用） 借制造费用-电费（车间用） 贷：其他应付款-电费　　　　　　　　　　　　　 收到发票： 借：其他应付款-电费 借：应交税费-进项 贷：应付账款-ＸＸ公司 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　付款分录： 借：应付账款-ＸＸ公司 贷：银行存款 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　这样对吧

立红老师：回复可儿同学你好 计提分录： 借管理费用-电费（办公室用） 借制造费用-电费（车间用） 贷：其他应付款-电费 收到发票： 借：其他应付款-电费 借：应交税费-进项 贷：应付账款-ＸＸ公司 付款分录： 借：应付账款-ＸＸ公司 贷：银行存款

可儿：回复立红老师 该分录和房租分录相同对吧，就二级电费改成房租，科目是一样的，这样理解对吧

立红老师：回复可儿同学你好，该分录和房租分录相同对吧，就二级电费改成房租，科目是一样的，这样理解对吧——对的；

可儿：回复立红老师 好的谢谢老师

立红老师：回复可儿不客气的，祝您学习愉快，

笔墨初心：回复阳老师 老师，基本工资为1860,那么个人支付社保金额应该怎么算呢？

笔墨初心：回复阳老师 提取备用金给个人：借：其他应收款 贷：银行存款 这样可以吗？

阳老师：回复笔墨初心你好，你是给现金还是银行存款？

笔墨初心：回复阳老师 是现金支付的。

阳老师：回复笔墨初心你好，现金支付的话，先做：借：库存现金 贷：银行存款 支付个人时：借：其他应收款 贷：库存现金

凉山风情：回复晓海老师 老师，计入销售费用广告费可以么

晓海老师：回复凉山风情注册商标不是广告费

现代的荷花：回复meizi老师 老师 这个题 可以帮我解答一下嘛

meizi老师：回复现代的荷花 你好；   你这个是要做分录还是干嘛   

现代的荷花：回复meizi老师 分录以及金额哦

现代的荷花：回复meizi老师 我理的还不是很清楚

meizi老师：回复现代的荷花 你好；     一、将要处置的固定资产转入清理分录内 借：固定资产清理  　　累计折旧  贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税-销项税  四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益   2、如果是净损失 借：资产处置损益   贷：固定资产清理  

洛洋：回复暖暖老师 管理费用-办公费吗？

暖暖老师：回复洛洋嗯，管理费用-办公费就可以

洛洋：回复暖暖老师 谢谢老师

暖暖老师：回复洛洋不客气，麻烦给予五星好评

陈丽花：回复venus老师 现代服务费，和精品费是计入当期费用吗

venus老师：回复陈丽花对的，你可以计入当期费用