幸胡：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复幸胡满意请给五星好评，谢谢

sherry：回复文文老师 公司的账很简单，也会做得快

文文老师：回复sherry这样啊，公司账简单，从多接触角度，建议接手餐饮门店

sherry：回复文文老师 具体分析一下

文文老师：回复sherry公司账简单，也都会了。 就要多接触自己不会的，不了解的行业，利于以后的发展与择业

sherry：回复文文老师 公司账也不是很会，我觉得简单是因为每个月都是根据回单入账。。。但实际不会

文文老师：回复sherry根据回单做账，是基本思路，不管从事什么行业的会计，都是一样的

sherry：回复文文老师 如果对未来发展长远来看，做哪个会计好？

文文老师：回复sherry主要是看公司的安排，哪个会计更有前途，更能晋升

文文老师：回复枯叶蝶借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-简易计税 借：固定资产清理 贷：营业外收入

枯叶蝶：回复文文老师 那开了普通发票是怎么申报增值税的

文文老师：回复枯叶蝶http://www.shui5.cn/article/a5/119330.html 请参考该链接，有政策依据与填报说明

枯叶蝶：回复文文老师 还有一个问题就是我们申报了增值税，我们那个车卖价是比账上价值低的，那这个报表上体现了收入，但我们分录上怎么体现

文文老师：回复枯叶蝶借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-简易计税

枯叶蝶：回复文文老师 老师，那要是我们开具的发票是13个点的，不能享受简易计税的，9增值税应该怎么申报

文文老师：回复枯叶蝶那就按销售商品进行申报 不适应简易计税了

枯叶蝶：回复文文老师 那我们报表上是有收入的，而我们的账上是没有收入的，这样的话我们不就账表不一致了吗？

文文老师：回复枯叶蝶这是会计与税法不一的地方，能合理解释，这是正常的

小王：回复maize老师 那对方要开红字发票给我的吧？   拿到红字发票需要做分录吗？

小王：回复maize老师 为什么用其他应付款     怎么理解这个

maize老师：回复小王你好，是的，这个是过渡科目，你这个收到退款，和这个收到红字发票不是一个话，过渡下往来，

小王：回复maize老师 那收到对方红字时应该写什么分录

maize老师：回复小王借 管理费用 负数，进项税额 负数，贷其他应付款 负数

小王：回复maize老师 红字信息表和红票放一起然后做这么一笔是吗？

maize老师：回复小王你好，是的您说是对的，是的

小王：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复小王好的我先回复别的学员了

阳光：回复朝暮老师 您好，使用部门来领料，为什么会计要开票呢

朝暮老师：回复阳光您好，内部公司领用有内部的开票单据，对外开具是增值税发票

阳光：回复朝暮老师 您好，为什么部门领料会计需要开单据呢，不应该是仓管开单据吗

朝暮老师：回复阳光您好，按照公司管理制度来

黄黄：回复郭老师 是做内账

郭老师：回复黄黄前面的你们领导也要求单独做吗 从你单位要求开始的月份，把销售费用单独做出来，其他的平均分摊

黄黄：回复郭老师 是销售部门 以后独立成一个公司 但是 还是在总部拿货

郭老师：回复黄黄给你们钱吗 做购入，

李慧玲：回复吴月柳 加工费，借：委托加工物资 贷：应付账款，老师，贷方能不能是现金或是银行存款，因为供货商和加工厂不是同一家，供货商是应付账款，加工厂的加工费是要计入成本的。

吴月柳：回复李慧玲可以的，你支付了就用现金或银行存款，这个只是挂账的科目。

玲老师：回复H L ??https://wenku.baidu.com/view/45d97f72b80d6c85ec3a87c24028915f814d845d.html 可以参考这个数据 看一下

细心的小松鼠：回复郭老师 就是销售的三个部门

郭老师：回复细心的小松鼠后勤的做到管理费用，车间的制造费用，销售的销售费用。

典雅的柠檬：回复徐悦 部门税前经营利润=部门可控边际贡献-部门不可控固定成本，这个题让计算的就是部门税前经营利润，分配给部门的管理费用就是不可控成本，不是应该减掉吗？

徐悦：回复典雅的柠檬打个比方工资是属于固定成本，但是固定成本包括可控固定成本和不可控固定成本，车间主任不能控制自己的工资，而他上级则可以控制（可控成本）

徐悦：回复典雅的柠檬所以这个500说的不太明白。

月半弯：回复郭老师 我们也开给个人？ 购买方是个人

郭老师：回复月半弯你好，对的是的开给个人，个人不要发票的，可以做无票收入。

春暖花开：回复王雁鸣老师 要以什么为做账依据呢？

王雁鸣老师：回复春暖花开您好，内部固定资产管理部门出个报废申请，老板签字就行了。

刘晓华：回复maize老师 不需要什么原材料科目么？

maize老师：回复刘晓华你这个不是没有加工吗，这个没有加工只是买入就卖出做库存商品

刘晓华：回复maize老师 有加工啊，上面写了，专门加工买进来的沙子

maize老师：回复刘晓华加工  不好意思，看掉了，不好意思，那这个挂原材料，更正上面回复，这个回复为准，看掉了，你这个去参考下工业实操，不好意思，领用原材料，借生产成本-材料，贷原材料，这个发生机物料消耗，借制造费用 贷其他应付款，这个生产人工工资，借生产成本-人工，贷应付职工薪酬 工资 ，月末完工做借生产成本-产品 ，贷生产成本-人工  生产成本-材料，制造费用 ，  这个入库，借库存商品 贷生产成本-产品 。，销售结转成本，借主营业务成本，贷库存商品