素颜：回复陈诗晗老师 做账是不变的对吗？只是变更法人，股权百分百转让了，如果公司被查，但公司转让前的涉及的税务都是之前的法人承担对吗？

陈诗晗老师：回复素颜是的，其他不变。各自承担责任，按时间划分

素颜：回复陈诗晗老师 实际生产经营还是原公司老板，新变更的股东只是借公司贷款。

陈诗晗老师：回复素颜你不管是谁经营。你这登记上是谁，你是要按登记为准

素颜：回复陈诗晗老师 现在还有两千万的库存，到时候公司注销，是后股东补交税吗？

素颜：回复陈诗晗老师 实操课有相关的视频学习吗？

陈诗晗老师：回复素颜是的喔，注销的话是需要清理库存的。 有课程，你咨询一下官方客服，

陈卫兰：回复李爱文老师 那我用什么对应科目消掉，还有一个就是这些取消的部门是不是所以科目的余额都得转掉为0还是就是现金内部往来这些转掉

李爱文老师：回复陈卫兰对于内部领用的看是什么情况，直接应该是做费用处理了。对于外部的往来，就需要收钱回来平账了

赵小可：回复钟存老师 我看他后期退的时候是冲的资产处置损益或者管理费用，这点不理解，还有就是退回了，资产还在有这种可能性吗？或者资产卖了，但是不用退回呢

钟存老师：回复赵小可资产转移用途以后也有可能会发生退回的

赵小可：回复钟存老师 老师吗，这个里面讲的退回和资产处置什么关系呢

赵小可：回复钟存老师 我不理解为什么是借资产处置损益，管理费用或者营业外收入

赵小可：回复钟存老师 只是退回，没有说把资产处置掉呀

钟存老师：回复赵小可如果是退补助款 需要看资产的状态 计入资产的调整资产的账面价值 计入损益的调整损益的

赵小可：回复钟存老师 那我写的那些分录是资产处置的方面的分录吗

赵小可：回复钟存老师 我还是不理解资产处置损益和管理费用 为啥计入这两方 总额法下

钟存老师：回复赵小可资产处置损益是资产已经处置了，对方收回补助金额，但是你处置资产的时候，因为有补助金额就多确认资产处置损益了

赵小可：回复钟存老师 那为什么要借资产处置损益呢？只是退回的话

钟存老师：回复赵小可你看他那个PPT里边他第1个说的是资产已经处置了，不是说资产没有处置没有处置贷方的话，贷的是管理费用

学堂用户_ph997075：回复邹老师 低值易耗品的核算

邹老师：回复学堂用户_ph997075你好 　（1）领用专用工具 　　借：周转材料—低值易耗品—在用　　9 000 　　　　贷：周转材料—低值易耗品—在库 　　9 000 　　（2）第一次领用时摊销其价值的一半 　　借：管理费用　　　　　　　　　　　4500 　　　　贷：周转材料—低值易耗品—摊销 　　4500 　　（3）第二次领用摊销其价值的一半 　　借：管理费用　　　　　　　　　　4500 　　　　贷：周转材料—低值易耗品—摊销 　　4500 　　同时： 　　借：周转材料—低值易耗品—摊销 　　9 000 贷；周转材料—低值易耗品—在用　　9 000

庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款

Zeng：回复maize老师 税点是多少?

maize老师：回复Zeng几时买的，现在买是按13%

Zeng：回复maize老师 小规模，2019年5月，是我记错了吗，处理固定资产不是2%?

maize老师：回复Zeng小规模是可以处理固定资产3%减按2%

Zeng：回复maize老师 那账务分录怎么处理的?

maize老师：回复Zenghttps://mp.weixin.qq.com/s/gqtG8NqxTUDJXWuGx0jB-g

maize老师：回复Zeng这个有说明你去看看

飯糰兒：回复王超老师 那母公司怎么做账？

王超老师：回复飯糰兒借：资本公积---其他资本公积 贷：固定资产清理 同时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产

飯糰兒：回复王超老师 那如果资本公司不够冲抵呢？

王超老师：回复飯糰兒冲减盈余公积和利润分配

飯糰兒：回复王超老师 那盈余公积和未分配利润各自扣除的比例是多少？

王超老师：回复飯糰兒不是的，是先盈余公积，再未分配利润

飯糰兒：回复王超老师 好的，谢谢老师

王超老师：回复飯糰兒不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

冰雹：回复立红老师 这题答案有不是很专业，有病句

立红老师：回复冰雹你好，会计机构负责人或会计主管人员办理会计工作交接，由单位负责人监交。