蘑菇小姐姐：回复苏叶有疑问随时来问，满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～

苏叶：回复蘑菇小姐姐 老师，一般纳税人当月没有认证，下个月认证的，这个分录怎么写呢

蘑菇小姐姐：回复苏叶没有认证也做账了吗，如果认证当月又做的就不用管，直接上面分录

蘑菇小姐姐：回复苏叶如果没认证做账分录 是 应交税费—待认证进项税额

蘑菇小姐姐：回复苏叶有疑问随时来问，满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～2020-01-14 20:28

苏叶：回复蘑菇小姐姐 认证之后是要将代认证进项税转入进项税还是转入代抵扣税呢

蘑菇小姐姐：回复苏叶直接转入 应交税费应交增值税进项税额

苏叶：回复蘑菇小姐姐 还有就是进项和销项抵扣时，进项大于销项分录又怎么写呢，谢谢老师

蘑菇小姐姐：回复苏叶结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳增值税 借：应交税费—未交增值税 贷 银行存款

苏叶：回复蘑菇小姐姐 好的，谢谢老师，很详细

苏叶：回复蘑菇小姐姐 如果进项税额没有认证的话是不是就不用结转呢，就挂在代认证税额吗，等以后认证了再从进项税结转吗

蘑菇小姐姐：回复苏叶同学你说的这个实务中可以这样操作呢

蘑菇小姐姐：回复苏叶可以的同学 。

蘑菇小姐姐：回复苏叶有疑问随时来问，满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～

苏叶：回复蘑菇小姐姐 好的，知道了，打扰了

蘑菇小姐姐：回复苏叶不客气的同学，满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～

苏叶：回复蘑菇小姐姐 老师，收到了货物，也付了货款，但是发票要等几个月之后才开，这个分录怎么写呢

蘑菇小姐姐：回复苏叶同学，系统有些延迟，刚看到 1、付款做： 借：应付帐款 贷：银行存款等 2、收到材料，做暂估： 借：原材料 贷：应付帐款-暂估材料款 3、收到发票，先红冲暂估材料款那笔凭证，然后补入正确的凭证做： 借：原材料 应交税费-应交增值税-进项 贷：应付帐款

苏叶：回复蘑菇小姐姐 如果是材料和发票同时收到是不是直接第3步分录啊，就不用录入暂估了吗？还有暂估可不可以做银行存款相同的金额啊？

蘑菇小姐姐：回复苏叶同学，系统咋回事，现在才看到

蘑菇小姐姐：回复苏叶如果同时收到，就不做预估了，直接按照发票 做 库存 进项税就可以了

暖暖老师：回复浪漫人生收到股利 借其他货币资金 贷应收利息

暖暖老师：回复浪漫人生公允价值上升 借交易性金融资产公允价值变动 贷公允价值变动损益

暖暖老师：回复浪漫人生公允价值变动下降做相反的会计分录

暖暖老师：回复浪漫人生宣告分配现金股利 接应收利息 贷投资收益

暖暖老师：回复浪漫人生出售时 借其他货币资金 贷交易性金融资产成本 ～公允价值变动损益（可借方） 投资收益（可借方）

惠玉77：回复徐阿富老师 之前是通过银行转进来的钱，摘要写实收资本，账里也做了借：银行存款 贷：实收资本，

徐阿富老师：回复惠玉77你好，这个不对的，不是章程上的股东不能做实收资本，可以先做一笔调整分录，借实收资本 贷其他应付款，之后再按照沃上面的分录做

惠玉77：回复徐阿富老师 收到，谢谢！

徐阿富老师：回复惠玉77不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

偶尔注定：回复王雁鸣老师 财务费用-利息支出指的是什么， 银行承兑汇票到期后预付账款要冲销吗，不然预付账款这个账户好像不平了，但实际银行承兑汇票到期后好像没有预付账款了

王雁鸣老师：回复偶尔注定您好，财务费用-利息支出指的是您的银行承兑汇票，应付给银行的利息。预付账款是根据您的采购情况来处理的。与银行承兑汇票到期没有关系了。

：回复爱笑的流沙借库存现金贷其他应付款

夏悠然：回复小惑老师 汽油费预付卡充值。可以直接做费用吗

小惑老师：回复夏悠然不可以的，任何预付卡都不可以直接做费用

夏悠然：回复小惑老师

夏悠然：回复小惑老师 那这张发票也不能直接做福利费吗

小惑老师：回复夏悠然这种发票先做预付账款，然后做管理费用-福利费处理

夏悠然：回复小惑老师 会计分录是不是： 借：预付账款 9500 贷：银行存款9500 借：管理费用9500 贷：预付账款9500

小惑老师：回复夏悠然是的，您的处理是正确的