风儿吹：回复郭老师 员工垫付后来报销

郭老师：回复风儿吹你好，这个应该是股东个人自己支付。

风儿吹：回复郭老师 那就当做公司扣缴

郭老师：回复风儿吹以后个人也不还钱是吗，借管理费用福利费贷应付职工薪酬，接应付职工薪酬贷银行存款，不允许抵扣所得税。

快乐每一天：回复郭老师 为什么要这样写

郭老师：回复快乐每一天费用发生额应该在是在借方，如果你放到贷方结转损益的时候，他不好取数

快乐每一天：回复郭老师 利息是我们公司的收入为什么要写成负数

郭老师：回复快乐每一天你好，你这个是银行存款的利息吗？如果是的话，他应该冲财务费用吧。

快乐每一天：回复郭老师 是银行存款利息

快乐每一天：回复郭老师 这是不是本来两个分录合并成一个分录了

郭老师：回复快乐每一天他应该冲财务费用的吧。 财务费用应该在代发软件做账放到的贷方他取不到数 所以放到借方负数表示。

快乐每一天：回复郭老师 哦哦那知道了

郭老师：回复快乐每一天不用客气的，应该的。

王豆豆9028：回复文文老师 企业

文文老师：回复王豆豆9028通过财务费用核算

蒋丽红：回复易 老师 公司老会计有的写成1：借：应付票据 贷：应收票据；有的写：借：应收票据-应收票据质押，贷：应收票据-应收票据，我应该按照哪个》

易 老师：回复蒋丽红同学您好，一般不用做后面的分录可能这些老师的问题特珠

蒋丽红：回复易 老师 每个人做的张的不一样，我这个小白也不知道按照哪位老师的来了

易 老师：回复蒋丽红有质押条款约定的可以用没有就不用

蒋丽红：回复易 老师 支付物流运输费，分录是 借： 其他应付款 - 预提费用 应交税费 - 增值税 - 进项税额 贷：应付账款-@@公司， 为什么不直接写：借方：销售费用-运输费 应交税费 - 增值税 - 进项税额 贷：应付账款

易 老师：回复蒋丽红你说的这种也可以的。

蒋丽红：回复易 老师 意思是两种都可以吗？

易 老师：回复蒋丽红是的没错， 是这样的看管理实际要求

hai妞 ：回复张艳老师 就是对方开错发票，我们认证了！次月对方让我们申请红字，对方开了红字发票

张艳老师：回复hai妞 是的，是这样处理的，需要您公司申请开具红字发票信息表给对方，然后对方开具红字发票，然后再开具正确的发票。

hai妞 ：回复张艳老师 就这样的红字发票会计分录怎么写呢

张艳老师：回复hai妞 以采购业务举例 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等取得红字发票后，再做 借：库存商品 负数 贷：银行存款等 负数

hai妞 ：回复张艳老师 那进项税额是不是也是负数记

张艳老师：回复hai妞 进项税额做的是转出处理，因为是需要您公司申请开具红字发票的，是要做转出的。所以不是负数。

hai妞 ：回复张艳老师 那这个会计分录怎么写

张艳老师：回复hai妞 上面的分录已经给您列出来了嘛

hai妞 ：回复张艳老师 哦哦！谢谢老师

张艳老师：回复hai妞 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利

dream梦-：回复邹老师 资本公积为啥是乘以5-1，再减去一万呢

dream梦-：回复邹老师 为啥减两次1

邹老师：回复dream梦-你好，其实只是减了一次1，100万股，发行价格每股5元，发行费用1万，那银行实际是收到款项就是499万 而面值部分计入股本100万，超过的部分计入资本公积=499万—100万=399万

dream梦-：回复邹老师 明白谢谢老师

邹老师：回复dream梦-不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢