小成成同学：回复邹老师 出口抵减内销这块，具体是报税表的哪个数据呢

邹老师：回复小成成同学你好，出口抵减内销产品应纳税额=免抵退税额—应退税额

小成成同学：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复小成成同学不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

dping：回复朴老师 老师:借方工程施工，怎么结转分录，结转金额这个有规定没

朴老师：回复dping报产值时：借：应收账款 贷：工程结算 确认合同成本时： 借：主营业务成本—工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入

dping：回复朴老师 老师:计提的安全文明生产费借方金额，怎么结转到成本

dping：回复朴老师 老师:计提的安全文明生产费借方金额，怎么结转到成本

朴老师：回复dping借成本贷专项储备

dping：回复朴老师 老师这是计提的分录，老师工程施工计提的安全生产费，怎么转入营业成本

朴老师：回复dping就是计提的时候直接计提进成本的

dping：回复朴老师 计提的借工程施工-合同成本，贷专项储备，计提后怎么转入营业成本

朴老师：回复dping在工程施工里面就可以了，这就是成本了，你是说转到主营业务成本吗

dping：回复朴老师 是的，老师转入主营业务成本

朴老师：回复dping借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工

天天向上：回复李爱文老师 是我们司机报销的餐费，司机去报关，中午赶不回来吃饭，所以许可他在外面吃饭

李爱文老师：回复天天向上计入福利费处理，就是属于给司机的福利

天天向上：回复李爱文老师 这些餐费我记在营业费用报关费里面可以吗？

李爱文老师：回复天天向上可以，反正是费用化处理，相当于这笔业务为报关而产生的费用

随缘：回复汤贵彬老师 老师，计提工会经费是按哪个部分受益哪个部门分担的原则计提吗？还是一律都进管理费用呢？

汤贵彬老师：回复随缘同学，你好，按照受益分摊 借：成本、费用、在建工程、生产成本、工程施工——工会经费 管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬——工会经费

随缘：回复汤贵彬老师 好的，谢谢老师

汤贵彬老师：回复随缘不客气同学，欢迎下次提问，请给老师五星好评

萌哒哒的小萝卜：回复鑫鑫老师 有时候电子口岸里面的数据跟实际报关海关盖章的数据对不上，资料对不上，是海关还是代理公司背后操作生成的？

鑫鑫老师：回复萌哒哒的小萝卜是海关那边传递过来的

陈诗晗老师：回复成就的刺猬直接分配法 分配率=1200/（5000-200）=0.25 分配率=2400/（2000-400）=1.5 借 生产成本 路基 3000*0.25%2B900*1.5 生产成本 隧道 1200*0.25%2B400*1.5 生产成本 大桥 400*0.25%2B200*1.5 管理费用 200*0.25%2B100*1.5 贷 制造费用 机修 1200 制造费用 供电 2400 交互分配法 一次分配 1200/5000=0.24，2400/2000=1.2 二次分配 （1200-200*0.24%2B400*1.5）/4800=0.34 （2400-400*1.5%2B200*0.24）/1600=1.23 借 生产成本 路基 3000*0.34%2B900*1.23 生产成本 隧道 1200*0.34%2B400*1.23 生产成本 大桥 400*0.34%2B200*1.23 管理费用 200*0.34%2B100*1.23 贷 制造费用 机修 1200 制造费用 供电 2400

成就的刺猬：回复陈诗晗老师 你好，为什么是0.25呀 花费1200除以对外的5000不应该是.24吗

陈诗晗老师：回复成就的刺猬直接分配法，内部 使用减掉，你看公式，给了明细