哆胖：回复陈诗晗老师 老师，那我们两个公司是同一个法人，但是股东完全不一样，算是关联关系么

陈诗晗老师：回复哆胖你那个法定代表人不是这个公司的股东吗？

哆胖：回复陈诗晗老师 哦，法人是公司股东的股东

陈诗晗老师：回复哆胖那你这两个公司就构成关联方啊。

哆胖：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复哆胖不客气，祝你学习愉快。

胖三斤：回复辜老师 老师，小企业会计准则，不是有些财产清查，不用经过待处理财产损溢，直接计营业外收支？是哪些？

辜老师：回复胖三斤那是非正常的损失，才是计入营业外收支

James Rodriguez16：回复蒋飞老师 砖块是属于库存商品吗

James Rodriguez16：回复蒋飞老师 不是贷银行存款吗

蒋飞老师：回复James Rodriguez16是的，属于库存商品的 如果付款了，就记入贷银行存款

蒋飞老师：回复James Rodriguez16你们具体是什么业务呢？

James Rodriguez16：回复蒋飞老师 建筑公司采购一批砖块

蒋飞老师：回复James Rodriguez16好的，那就记入原材料 如果直接工地领用，就记入工程施工…原材料

James Rodriguez16：回复蒋飞老师 如果建筑公司盘亏了一批安全网，应如何进行会计处理，还要进行存货减值出来吗

蒋飞老师：回复James Rodriguez16安全网购进时是怎么做账的呢？

蒋飞老师：回复清秀的海燕2.增值税 借：投资收益 贷：应交税费…转让金融商品应交增值税

心若止水：回复方亮老师 怎么做账？

方亮老师：回复心若止水（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　周转材料 　　　　库存商品等 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：原材料 　　　　　　周转材料 　　　　　　库存商品等 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。

心若止水：回复方亮老师 那么对于客户退回的货我们要是做报废处理的话，该怎么做账？

方亮老师：回复心若止水　1、借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：库存商品 　　 　　2、借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

左左：回复陈诗晗老师 那这样不是重复折算了？

陈诗晗老师：回复左左没有重复，这是两个不同的地方折算的。

左左：回复陈诗晗老师 在外币非货币性项目，以历史成本计价的外币非货币性项目，按交易发生日的即期汇率折算，资产负债表日不产生汇兑差额 这个是非货币性项目也是要折算啊

陈诗晗老师：回复左左你这个说的是报表折算的时候。报表折算里所有的资产负债都要进行调整。

左左：回复陈诗晗老师 那我第一次问的两个都是报表里的折算

左左：回复陈诗晗老师 还是没有明白

陈诗晗老师：回复左左你把这两段的原文能不能发出来看一下。你的第一段是没有问题，你的第二段我没看明白是在哪个点出现了这句话印象当中是没有这句话。

左左：回复陈诗晗老师 两个题，一个用资产负债表日的即期汇率，一个资产负债表日不产生汇兑差异，我都绕晕了

陈诗晗老师：回复左左图2，没问题 外币报表折算，资产都你资产处置负债表日即期汇率折算处理。 图1，这里非货币性固定资产，按入账价值调整，没有汇率差异，也没问题 这里是两个知识点 一个是外币报表折算 一个是外币项目折算

左左：回复陈诗晗老师 我是混在一起了，不知道梳理了，请问老师这两个区别在哪里？因为我觉得这两个有点矛盾

陈诗晗老师：回复左左就比方说你现在有一个境外的子公司在美国，那么这个子公司的报表的每个数据是不是都是属于外币，这个时候每一年年度机型外币报表。

陈诗晗老师：回复左左再比方说你就是境内的一个公司，其中的有有几个项目，它是属于外币的，那么这个时候你每一个那个财务报表就要对这几个项目进行折算。