maize老师：回复娇问题链接发我 你的问题，亲，

娇：回复maize老师 您好，我看不见那个图片及隐私问题了，老师应该帮我删了

maize老师：回复娇那就好，我先回复别的学员了

超人：回复朴老师 那怎么办老师，还有办法进行操作吗？第二个问题，老师请告诉我季报，弥补亏损应该填多少数字？谢谢老师

朴老师：回复超人你看下你的Ｃ表可以作废吗？可以的话作废了Ｃ表再来做这个操作哦

超人：回复朴老师 好的谢谢老师！

朴老师：回复超人你的季度利润小于年报的亏损吧，全额补亏就行了

超人：回复朴老师 接上面生产经营申报更正失败问题，老师我第一次申报时不会填，我什么数据都没填，就直接申报了，现在知道怎么填数据了，但是更正不了了，因这位合伙人有好多企业，在别的企业别人把C表报了。由于我此次年报相关数据没填就报了，主要是亏损数据，我们还没有收入，我会给这位合伙人造成什么不可挽回的影响吗？这种数据今年没有录入，可以在今年第一季度报吗？

朴老师：回复超人那你这个没法改的哦，不是你报的

超人：回复朴老师 老师由于我的错误会给合伙人造成损失吗？还有上年亏损数据可以在今年第一季度报时填进去吗？因为我们到现在还没有收入，一直亏损，还没有营业。

朴老师：回复超人季度盈利可以弥补以前年度亏损，

超人：回复朴老师 老师好，打扰您嘞，还想问您，我们企业现在有两个合伙人，一人98%，另一人2%，这是我们去年底的利润表，我报个税生产经验年报的时候，需要把这些数据先按合伙人比例先算出来吗？还是说在调报表的时候我输入比例，报表会自动计算。如果表不能自己分配，是不是我的把所有数据计算一遍，举一个例子，我们投资收益32844.96＊0.98=32188.06，我报生产经营收入的时候应该往表里32188.06。 另一个人收入填表数是32844.96＊0.02=656.9。是这样吗老师？

朴老师：回复超人根据你说的这个是没问题的

傻傻兔：回复小云老师 老师，我想请问一下，就是这个里面写的，工资基数高于社保最低基数按实际发放的工资缴纳，这个是什么意思呢？

小云老师：回复傻傻兔就是按实际工资作为社保基数

傻傻兔：回复小云老师 老师，一般企业，是按照这种来的吗？

小云老师：回复傻傻兔是啊，规定就是这样的

笑笑：回复邹老师 老师，借：税金及附加，贷：应交税费，这个是计提的么？还是直接这样做就可以了

邹老师：回复笑笑你好，计提印花税

笑笑：回复邹老师 1、现在是1月份交的2016年的，2016年没有计提，现在怎么办啊？ 2、记账凭证下面的记账人员、会计主管等可以用个人章代替签字吗？

邹老师：回复笑笑借；以前年度损益调整 贷；应交税费 2，可以的

娟子0615：回复邹老师 我也知道不可以这样，可是给的资料就这么多，就是知道不允许这样的情况才咨询老师的，会计学堂的课程总是出现低级的错误，都不知道该怎么去学习了。

邹老师：回复娟子0615

你好，你发现的问题我会向学堂老师反馈的

暖暖老师：回复唐滢这是表格的数字填写的

唐滢：回复暖暖老师 开出现金支票为什么是筹资活动

暖暖老师：回复唐滢给别人支付利润啊

唐滢：回复暖暖老师 办公用品不计入当期费用是什么意思

暖暖老师：回复唐滢不计入管理费用暂时

唐滢：回复暖暖老师 那购入设备一台为什么记在投资活动

暖暖老师：回复唐滢购买固定资产是属于投资活动

一粒沙：回复苏老师 还有两步呢，老师，委托加工，出售 不用做会计处理吗？

一粒沙：回复苏老师 委托加工 的 会计处理： 借：委托加工物资 贷：原材料 出售的会计处理： 借：银行存款 借：委托加工物资 对吗？老师

一粒沙：回复苏老师 委托加工的 会计处理： 借：委托加工物资 贷：原材料 出售的会计处理： 借：银行存款 应交税费-增（销项税） 贷：委托加工物资 对吗？老师

苏老师：回复一粒沙你好！ 发出：借：委托加工物资 贷：原材料 加工：借：委托加工物资--加工费 应交税费-增 贷：银行存款 收回：借：库存商品 贷：委托加工物资 售出：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增 借：主营业务成本 贷：库存商品

@ 妮子：回复邹老师 老师，是这样的

@ 妮子：回复邹老师 图片上哪种登记是正确的

@ 妮子：回复邹老师 红字前面要写负的么

@ 妮子：回复邹老师 两张图哪张是正确的

邹老师：回复@ 妮子你好，之前暂估入账，现在取得发票红冲，分录是 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料

@ 妮子：回复邹老师 我不是问分录怎么做，而是账薄中的红字前面要写负么，还是不写

邹老师：回复@ 妮子你好，因为是冲销暂估，登记材料账簿借方需要写负数的   因为你是用红笔登记，红笔本身就是负数，所以不需要在红色金额之前再加负号的  

@ 妮子：回复邹老师 好的，明白了，谢谢

邹老师：回复@ 妮子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢