为了当总监：回复maize老师 如果这张票已经被抵扣了，我们是不是可以让客户出个红字申请表，然后可以再部分红冲吗

为了当总监：回复maize老师 如果这张票已经被抵扣了，我们是不是可以让客户出个红字申请表，然后可以再部分红冲吗

为了当总监：回复maize老师 如果这张票已经被抵扣了，我们是不是可以让客户出个红字申请表，然后可以再部分红冲吗

maize老师：回复为了当总监是的，是的，是的，是的

为了当总监：回复maize老师 很久以前的发票也可以这么处理吗[捂脸]

maize老师：回复为了当总监这个按技术是可以，这个，

maize老师：回复为了当总监系统可以开出红字发票这个，

为了当总监：回复maize老师 就是如果客户是以罚款性质的罚款，我们也可以开具红字发票红冲收入吗

maize老师：回复为了当总监客户因为品质问题扣了我们部分货款 这个质量问题就开红字发票

为了当总监：回复maize老师 如果是因为我们送货迟了，导致的不满，然后罚款呢

maize老师：回复为了当总监违约金吧？这个不是开红字，这个是对方开收据转营业外支出，

明亮的糖豆：回复暖暖老师 老师，这是原题

暖暖老师：回复明亮的糖豆8.借原材料51000 应交税费进项税额6500 银行存款2500 贷预付账款60000

暖暖老师：回复明亮的糖豆9.借在途物资700000 应交税费进项税额91000 贷银行存款791000

暖暖老师：回复明亮的糖豆10借在途物资—甲材料200 —乙材料100 应交税费进项税额27 贷银行存款327

暖暖老师：回复明亮的糖豆11.借原材料—甲材料200200 —乙材料500100 贷在途物资700300

暖暖老师：回复明亮的糖豆12.借固定资产71000 应交税费进项税额9190 贷银行存款80190

暖暖老师：回复明亮的糖豆13.借在建工程51200 应交税费进项税额6608 贷银行存款57808

暖暖老师：回复明亮的糖豆借在建工程3200 贷应付职工薪酬2000 原材料1200

暖暖老师：回复明亮的糖豆借固定资产54400 贷在建工程54400

明亮的糖豆：回复暖暖老师 老师第11题的数怎么来的呀

暖暖老师：回复明亮的糖豆前边在途物资各自的成本

明亮的糖豆：回复暖暖老师 甲材料是200000，乙材料是500000吧

暖暖老师：回复明亮的糖豆是的，再加上运费部分就是

明亮的糖豆：回复暖暖老师 哦哦好的谢谢老师

暖暖老师：回复明亮的糖豆不客气，麻烦给予五星好评

陈诗晗老师：回复K14601785486965看一下图片，参考一下

虚心的荔枝：回复许老师 老师，之前企业是小规模的时候一直价税分离做账了，同时也价税分离填了申报表了，现在怎么办？

许老师：回复虚心的荔枝这个的话 是要更正申报了

虚心的荔枝：回复许老师 老师更正得上门更正吗？还是电子税务局可以更早

许老师：回复虚心的荔枝这个的话 一般是上门更正的哈 不过呀 每个省的情况，也不一样的哦

虚心的荔枝：回复许老师 老师，免征增值税的企业不是申请为一般纳税人吗？

许老师：回复虚心的荔枝有小规模纳税人 月收入 小于10万元 是免交增值税（不限行业） 至于免征增值税的企业 可以申请为一般纳税人呀

虚心的荔枝：回复许老师 老师，账面怎么处理呢？一直是按照价税分离入账的

许老师：回复虚心的荔枝晚上有事去了，才回来。这样话 借：应交税费 贷：主营业务收入 把计入税收的这一部分，转入营业收入中。

 つ.半夏：回复玲老师 它按照季度申报 还是月度申报 还是年申报？ 计税依据是什么？公式是啥呢？

玲老师：回复 つ.半夏按你税局核定的时间申报， 保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资. 用人单位在职职工,是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议)的人员.上年用人单位在职职工人数,按上年本单位在职职工的年平均人数计算,结果须为整数.季节性用工应当折算为年平均用工人数.以劳务派遣用工的,计入派遣单位在职职工人数. 上年用人单位实际安排残疾人就业人数,是指上年本单位安排残疾人就业的实际人数,可以不满1年,不满1年的按月计算. 上年用人单位在职职工工资总额按照国家统计局有关文件规定口径计算,包括计时工资、计件工资、奖金、加班加点工资、津贴、补贴以及特殊情况下支付的工资等项目.