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会计实问题特殊业务分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 向幸福出发 发表的提问：
老师，单位特殊工种培训费会计分录怎么做合适？
你好！ 借：管理费用…培训费 贷：银行存款
16楼
2022-12-20 11:35:43
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向幸福出发：回复蒋飞老师 不用走应付职工应酬福利费吧
2022-12-20 11:51:08
蒋飞老师：回复向幸福出发你好！ 不用的。
2022-12-20 12:10:56
向幸福出发：回复蒋飞老师 老师，那盲人宣传费和职工考证报销的，还有单位给职工发的福利费（面米）这些也是直接进管理费用吗？都不需要有职工薪酬？
2022-12-20 12:26:58
蒋飞老师：回复向幸福出发你好！ 是的。不用通过应付职工薪酬科目的
2022-12-20 12:48:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陆 发表的提问：
您那有没有会计实务中所有常规问题和特殊问题的汇总，然后我对照一下看自己了解和掌握了多少，知道自己的不足之处
你好 没有 可以看下相关课程的讲义
17楼
2022-12-20 12:39:15
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 《淺笑、如夏》 发表的提问：
老师，年底结转增值税的分录是固定的吗？金额是如何体现的？如果有特殊情况，那么特殊情况的会计分录如何做呢？
分录是固定的，金额是科目余额表余额。
18楼
2022-12-20 13:41:42
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 紧张的龙猫 发表的提问：
新三板企业是什么意思？有什么特殊？最近一年有什么特殊的会计准则吗，或者税务上的。
新三板的话 是一些达不到主板或创业板要求的企业 选择在新三板上市的 会计和税务的话，按照最新的企业会计准则来，就可以了，没什么特殊之处的。
19楼
2022-12-20 14:57:35
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 敏感的眼睛 发表的提问：
老师，您好。中级会计实务的简答题和综合题说除特殊要求外只写一级科目，可是看了答案都有写明细科目，那这样会不会就不得分了呢
你好，这样是可以得分的。
20楼
2022-12-20 16:24:39
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 小怪兽 发表的提问：
罗芳老师的注会税法 个人所得税中 应纳税额计算中的特殊问题处理一到十四 没有 ，应纳税额计算中的特殊问题处理（1）与上一讲内容重复
您好，这边收到您的反馈了，您这边可以在**群里直接和助教老师说一下，让他那边去和罗芳老师沟通一下哦
21楼
2023-01-02 16:21:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 努力努力再努力x 发表的提问：
特殊行业是什么行业？家政服务是特殊行业吗？特殊行业是不是不需要缴纳社保和个税？
你好 你说的这个特殊行业是指哪面规定的特殊行业？
22楼
2023-01-02 16:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ YL 发表的提问：
贸易公司一般会用到哪些特殊的分录呀
你好，其实没有什么特殊的，常见的就是购进货物，支付款项。然后销售货物，收到款项，结转成本，发生的费用等
23楼
2023-01-02 16:35:59
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 宋英 发表的提问：
请问老师，特殊性税务处理时，非股权支付部分是要交企业所得税的，那这部分不调整会计利润吗？
你好，特殊性税务处理是进行的税务处理，除了对所得税费用影响外，不需要调整会计利润。
24楼
2023-02-28 21:12:56
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宋英：回复张乐老师 不调整会计利润怎么交这块的所得税啊？
2023-02-28 21:36:57
张乐老师：回复宋英会计利润和企业所得税应纳税所得额是两个概念。 特殊性税务处理是企业所得税上的处理。 税会两条线。
2023-02-28 21:47:03
宋英：回复张乐老师 算企业所得税应纳税所得额时不是在会计利润的基础上调整的吗？
2023-02-28 22:12:16
张乐老师：回复宋英是的，是在会计利润的基础上进行调整，但调整的不是会计利润，是调整为应纳税所得额。
2023-02-28 22:40:40
宋英：回复张乐老师 特殊性税务处理这块，非股权投资确认转让所得或损失，是合并方确认还是被合并方确认啊？会计上怎么做账啊？
2023-02-28 22:56:44
张乐老师：回复宋英是说非股份支付部分确认转让所得或损失吧？是指被合并方。
2023-02-28 23:16:58
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ sw 发表的提问：
因为特殊原因要求股东退回以前年度分红该怎么做会计分录啊
你好！是分错了吗？可以冲原来的分红分录损益类的用以前年度损益调整科目代替
25楼
2023-02-28 21:26:39
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1999.2020 Extreme psychopath A 发表的提问：
分录问题，涉及初几会计实务的问题
你好 可供分配利润=10加上200 转本年利润 借，本年利润200 贷，利润分配一未分配利润200 提盈余公积 借，利润分配一提取盈余公积20 贷，盈余公积20 分配股利 借，利润分配一应付现金股利80 贷，应付股利80 年末未分配利润=100加上200减20减80
26楼
2023-02-28 21:41:27
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洛洛老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 健忘的寒风 发表的提问：
我想问工资代扣代垫及特殊情况的分录
您好，你能具体说一下你的问题吗？
27楼
2023-02-28 21:53:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 不见不散 发表的提问：
应收股利的特殊情况及非特殊情况的账务处理，和实际收到的股利分上市公司与非上市公司的账务处理，
同学，你说的特殊情况是主要指什么
28楼
2023-03-01 21:14:22
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 京京 发表的提问：
企业取得研发过程中形成的下脚料、残次品、中间试制品等特殊收入的会计分录？
你好！ 边角料收入： 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项） 同时结转销售成本，冲减研发费用： 借：其他业务成本 贷：研发支出-费用化支出
29楼
2023-03-01 21:24:28
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京京：回复蒋飞老师 企业研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售的会计分录
2023-03-01 21:53:40
蒋飞老师：回复京京正常做分录就可以了 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-03-01 22:06:02
京京：回复蒋飞老师 跟别的老师说的不一样啊
2023-03-01 22:17:06
蒋飞老师：回复京京做正常的产品销售即可。（如果量比较小，做上面给你的分录）
2023-03-01 22:44:39
蒋飞老师：回复京京做正常的产品销售即可。（如果量比较小，做上面给你的分录）
2023-03-01 23:02:03
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户eexqkk 发表的提问：
库存现金中若出现特殊情况下的坐支，会计分录是不是和库存现金下的会计分录是一样的？
您好，是的，这个是一样的
30楼
2023-03-01 21:50:59
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