小倩：回复玲老师 所得税抵扣要在汇算清缴时候才处理哈

玲老师：回复小倩季度报税就可以正常抵扣所得税

中华：回复陈诗晗老师 限定性捐赠收入，再做支出，如何做账务处理呢？

陈诗晗老师：回复中华收到 借，银行存款 贷，X收入～限定性收入 借，X收入～限定性收入 贷，限定性净资产

陈诗晗老师：回复中华借，x支出～限定性支出 贷，存款 借，限定性净资产 贷，X支出～限定性支出

中华：回复陈诗晗老师 我看资产负债表中没有支出，只有业务活动费用，管理费用，其他费用等那怎么进行账务处理呢

陈诗晗老师：回复中华我这里用的X，你实际是什么科目就用什么科目的哈

中华：回复陈诗晗老师 如果捐赠支出。那就是业务活动费用-捐赠支出-限定性支出吗

陈诗晗老师：回复中华是的是的，可以按照这个分录进行处理。

小兔子：回复王超老师 房产捐给基金会了，还要缴纳房产税吗？具体账务处理是怎样呢？谢谢！

王超老师：回复小兔子你好同学， 免房产税的范围包括 企业办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园自用的房产免税。 经有关部门鉴定，对毁损不堪居住的房屋和危险房屋，在停止使用后，可免征房产税。 自2004年8月1日起，对军队空余房产租赁收入暂免征收房产税。 凡是在基建工地为基建工地服务的各种工棚、材料棚和办公室、食堂等临时性房屋在施工期间一律免征房产税。但是如果在基建工程结束以后，施工企业将这种临时性房屋交还或者估价转让给基建单位的，应当从基建单位接收的次月起，依照规定征收房产税。 自2004年7月1日起，纳税人因房屋大修导致连续停用半年以上的，在房屋大修期间免征房产税。 按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房，暂免征收房产税。 对经营公租房所取得的租金收入，免征房产税。公租房租金收入与其他住房经营收入应单独核算，未单独核算的，不得享受免征房产税优惠政策。 对房地产开发企业建造的商品房，在出售前不征收房产税。但对出售前房地产开发企业已经使用或者出租、出借的商品房应该征税。 纳税单位与免税单位共同使用的房屋，按照各自使用的部分划分，分别征收或者免征房产税。 老年服务机构自用的房产暂免征收房产税。 对于邮政部门坐落在城市、县城、建制镇、工矿区范围内的房产，应当依法征收房产税。 行使国家行政管理职能的中国人民银行总行(含国家外汇管理局)所属分支机构的自用房产，免征房产税。 对高校学生公寓免征房产税。 由财政部门拨付事业经费的文化单位转制为企业，自2014年1月1日至2018年12月31日止，自转制注册之日(工商登记注册之日)起对其自用房产免征房产税。 自2016年1月1日至2018年12月31日，对饮水工程运营管理单位自用的生产、办公用房产，免征房产税。 你们目前要看当地税务局有没有给你们出台减免房产税的政策 这个是其他老师的回答 https://www.acc5.com/ask/question_2414780.html 分录是 借:管理费用 贷:应交税费——应交房产税

张乐老师：回复明亮的长颈鹿贷：捐赠收入 10万 借：会费收入 2万 借：非限定性资产 8万

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 第二个分录是什么意思

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 为什么要这么做

张乐老师：回复明亮的长颈鹿再期末结转时的分录。

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 结转的分录，为什么不这么写： 借：捐赠收入-10万 借：会费收入2万 贷：非限定性净资产8万

张乐老师：回复明亮的长颈鹿也可以的，最终结果是一样的。

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 恩，老师，我问下，我们账面有个营业外收入，和营业外支出，这个纳入到企业所得税申报表内吗

张乐老师：回复明亮的长颈鹿营业外收支，属于生产经营的，并入企业所得税。

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 一个是购买网站服务器的账户测试收入，一个是租赁房屋违约金

张乐老师：回复明亮的长颈鹿这两个都是要交企业所得税的。

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 好的

张乐老师：回复明亮的长颈鹿好的，满意请五星好评，谢谢

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 还有我结转后，业务活动表中捐赠收入为-10万，会费收入为10万，那会费收入期末总计为0，这对吗

张乐老师：回复明亮的长颈鹿是的，结转后，会费收入期末为0

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 不是，那为什么我的收入本来累计余额还不是0

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 老师，我问下怎么申报协会单位的企业所得税

张乐老师：回复明亮的长颈鹿收入比如贷方发生10万，借方10转入非限定性资产，就没有余额了。

张乐老师：回复明亮的长颈鹿填报企业所得税申报表。

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 老师，你说跟没答一样，老师，我主要看哪个报表，资产负债表，还是业务活动表？还有利润是指净资产期末余额吗

张乐老师：回复明亮的长颈鹿看业务活动表。 将业务活动表的内容填到企业所得税申报表中，具体怎么填是个很系统的工作，几句话无法讲清楚，建议您找个课程系统的学习一下。 利润是一般指净资产变动额。

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 还有老师，我问下协会开展政府补助项目的检查工作，发生在检查工作的工作餐费用怎么做账

张乐老师：回复明亮的长颈鹿可以放到业务活动成本-招待费里

淡淡柠檬香：回复陈诗晗老师 那老师出的这题是不是答案错了？b不应该选吧

陈诗晗老师：回复淡淡柠檬香要选择的，题目说了权益 法核算。 那么子接受捐赠，就是利润增加，这样就是要调整长投的账面价值的，

淡淡柠檬香：回复陈诗晗老师 那就是不管是直接影响还是间接影响都要影响了长投都要选是这个意思吗？

陈诗晗老师：回复淡淡柠檬香是的，就是这个意思的