虫儿飞：回复庄老师 老师好，采购的商品捐赠是不是，先视同销售，然后在捐赠支出分两步，公益性捐赠不是按利润总额12%以内的部分准予扣除吗？

庄老师：回复虫儿飞你好，是的，可以这样处理的， 允许全额扣除或据实扣除的公益性捐赠 (1)对北京2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛的捐赠支出 对企业、社会组织和团体赞助、捐赠北京2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛的资金、物资、服务支出，在计算企业应纳税所得额时予以全额扣除。 (2)用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出 通过公益性社会组织和通过县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出政策执行期限：自2019年1月1日至2022年12月31日。在政策执行期限内，目标脱贫地区实现脱贫的，可继续适用上述政策。扣除比例：在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。目标脱贫地区包括832个国家扶贫开发工作重点县、集中连片特困地区县(**阿克苏地区6县1市享受片区政策)和建档立卡贫困村。企业同时发生扶贫捐赠支出和其他公益性捐赠支出，在计算公益性捐赠支出年度扣除限额时，符合上述条件的扶贫捐赠支出不计算在内。企业在2015年1月1日至2018年12月31日期间已发生的符合上述条件的扶贫捐赠支出，尚未在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的部分，可执行上述企业所得税政策。

吴鑫：回复答疑苏老师 谢谢老师

答疑苏老师：回复吴鑫不客气 祝工作顺利哦！

放开那鱼：回复maize老师 但是这个钱是从公司账上提现，然后发放给每个员工现金红包，怎么入账呢

maize老师：回复放开那鱼借库存现金贷银行 借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷库存现金应交税费-应交个人所得税，你申报个税的时候借方做应交税费-应交个人所得税，

蒋飞老师：回复起风了借：营业外收入 贷：本年利润（所有者权益增加）

依福：回复玲老师 借的应交税费是什么税啊

玲老师：回复依福你说取得了专票，一般纳税人进项可以抵扣

依福：回复玲老师 都是免税的了，还能抵扣啊

玲老师：回复依福你好，免税的不能抵扣，要做进项转出

好运连连(*^ω^*)：回复紫藤老师 自己单位收其他公司的捐到贫困山区的孩子并从中扣取10%的手续费

紫藤老师：回复好运连连(*^ω^*)那你可以走财务费用

一米阳光、：回复方老师 是的

方老师：回复一米阳光、如果固定资产是使用了后又捐赠的。 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借营业外支出 贷固定资产清理 你这个评估增值也没意义呀，又收不到钱。对方是给你开了捐赠的收据吗

珍惜生活：回复朴老师 是的，民间非营利组织

朴老师：回复珍惜生活这个不是捐赠给你们的吗

珍惜生活：回复朴老师 捐款是捐入本商会，但是用途是用于各部门的防疫

朴老师：回复珍惜生活那你计入限定性收入 再用于各部门防疫的时候计入限定性支出

珍惜生活：回复朴老师 那我们需要来具什么票据给企业呢

朴老师：回复珍惜生活同学你好 你说的企业是商会吗

珍惜生活：回复朴老师 是的，企业商会

朴老师：回复珍惜生活这个有支出的发票就可以

珍惜生活：回复朴老师 好的，谢谢耐心解答

朴老师：回复珍惜生活同学你好 满意请给，谢谢