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增值税运输发票会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
物流公司发生的运输费会计分录应该怎么写？
你好； 这个是什么业务发生的；这样好判断计入成本还是费用去
286楼
2023-08-07 15:47:40
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 学堂用户fpcb38 发表的提问：
B公司为产品制造型企业，原材料按计划成本核算，所购材料的增值税税率为13%，运输费可抵扣增值税税率为9%。 (1)购入甲材料2000kg，实际单价为52元，运输费200元，货款，税款及运输费均以银行存款支付，材料已验收入库 (2)购入乙材料2000kg，实际单价为9.5元，运输费300元，以现金支付货款及税费，有币公司签发并承兑了一张商业汇票，材料已验收入库 (3)15日购入甲材料1100kg，实际单价53元，运输费80元，货款，税款及运输费均银行存款支付材料料尚未韵达企业 (4)15日购买的甲材料到货验收入库时发现短缺100千克金，其中有20kg为途中定额内损耗。80kg为运输单位责任所致，遂向其提出索赔材料应收入库 (5)31日生产产品领用甲材料1000kg，材材料2000kg。车间一般消耗甲材料200kg，管理部门消耗以材料300kg 求以上业务的会计分录
1借材料采购104200 应交税费应交增值税进项税额13538 贷银行存款117738
287楼
2023-08-07 16:09:15
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暖暖老师：回复学堂用户fpcb38题目材料的单位计划成本是多少
2023-08-07 16:46:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户5d7cem 发表的提问：
请编制相应的会计分录，假定运输费按照材料重量进行分配。 购入不需要安装的机器设备一台收到的制造商出具的增值税专用发票注明的价款为85万元，增值税税额为110500元，运输公司出具的增值税专用发票注明的运杂费8500元，装卸费1500元，增值税税额为900元。机器设备已韵达并验收投入使用，全部款项已通过银行存款付清。
您好 借；固定资产850000%2B8500%2B1500=860000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 110500%2B900=111400 贷：银行存款 860000%2B111400=971400
288楼
2023-08-07 16:28:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 发嗲的手链 发表的提问：
企业购入一台不需要安装的A设备，取得增值发票上应明设备价款550万元，增值税为93.5万元，另发生运输费10万元，以银行存款支付。做出以下分录
你好 借：固定资产 550万%2B10万 ，应交税费—应交增值税（进项税额）93.5万，  贷：银行存款（借方合计金额）
289楼
2023-08-07 16:53:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计学堂肖老师 发表的提问：
企业2020年2月外购原材料，取得防伪税控增值税专用发票， 注明金额200万元、增值税26万元，运输途中发生损失5%，经查 实属于非正常损失。向农民收购一批免税农产品，收购凭证上注 明买价40万元，支付运输费用，取得运费增值税专用发票上注明 运费3万元，购进后将其中的60%用于企业职工食堂。计算可
你的问题是什么？是计算可以抵扣的进项税额吗？
290楼
2023-08-08 16:27:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 健康有约2 发表的提问：
交通运输业增值税发票税率是多少？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
291楼
2023-08-08 16:34:38
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
某公司为增值税一般纳税人，购入a材料2500元。另收到增值税专用发票上注明每吨为1200元。增值税税率为13%。另发生运费含税价32700税率按9%装卸搬运费10000元A材料运抵公司后。验收入库24980吨。运输途中发生合理损耗两吨。则a材料的入库价值为。写出计算过程做和会计分录。
你好 某公司为增值税一般纳税人，购入a材料2500元——您看下这个数对么？
292楼
2023-08-08 17:00:17
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千里马体验账号：回复立红老师 对的
2023-08-08 17:22:24
立红老师：回复千里马体验账号你好，如果是对的，材料总价是2500，运费就是比材料价值还多了？还是每吨2500元？
2023-08-08 17:35:39
千里马体验账号：回复立红老师 某公司为增值税一般纳税人，购入a材料2500吨。另收到增值税专用发票上注明每吨为1200元。增值税税率为13%。另发生运费含税价32700（按9%抵扣增值税。）装卸搬运费10000元(不考虑增值税)A材料运抵公司后。验收入库2498吨。运输途中发生合理损耗两吨。则a材料的入库价值为。写出计算过程做和会计分录。
2023-08-08 17:59:00
千里马体验账号：回复立红老师 不好意思 刚刚发错了
2023-08-08 18:12:10
立红老师：回复千里马体验账号你好 则a材料的入库价值为=2500*1200%2B32700/（1%2B9%）%2B10000=3040000 借，原材料3040000 借，应交税费——应增进392700 贷，银行存款等 3432700
2023-08-08 18:34:53
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ℡芒果 发表的提问：
运输公司 委托个人车辆运输 怎么入账 会计分录怎么做
做为自己的主营业务成本处理
293楼
2023-08-08 17:14:59
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 宋玉兰 发表的提问：
老师，您好，批发建水泥的一般纳税人公司，如：本月有入库水泥和其他建材，有材料费和运费。运输费是另外请其他运输公司的，请问收到运输发票时，如何做会计分录？
你好，这个运输费可以直接计入成本的。借主营业务成本，贷银行存款。
294楼
2023-08-09 15:57:54
全部回复
宋玉兰：回复李霞老师 不用分摊到入库的库存商品--水泥？
2023-08-09 16:25:48
李霞老师：回复宋玉兰你好同学，这种的话，你直接分摊到库存商品里也行，直接计入成本也可以的。
2023-08-09 16:44:07
宋玉兰：回复李霞老师 会计分录这样做可以吗：借：库存商品--水泥，借：应交税费-应交增值税（进项税），贷：应付帐款？？
2023-08-09 17:01:36
李霞老师：回复宋玉兰你好，同学，对入库的话就是这样做的。
2023-08-09 17:27:05
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苑尔 发表的提问：
旅客运输发票可以抵扣增值税吗？
你好，旅客运输发票是用于原因出差的，
295楼
2023-08-09 16:15:32
全部回复
苑尔：回复庄老师 用于出差的发票就可以抵扣增值税对吗？那程序呢？
2023-08-09 16:33:23
庄老师：回复苑尔你好，是的，要开电子发票，抬头是员工的姓名，
2023-08-09 16:59:54
苑尔：回复庄老师 在税局程序怎么走呢？
2023-08-09 17:25:35
庄老师：回复苑尔你好，不用什么程序，直接可以计算抵扣进项税，
2023-08-09 17:46:18
苑尔：回复庄老师 怎么计算呢
2023-08-09 18:10:45
庄老师：回复苑尔你好，按票面价格/（1%2B9%）*9%，这样计算出就可以抵扣，
2023-08-09 18:39:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大胆的高山 发表的提问：
购进原材料，已验收入库，取得增值税专用发票，发票上注明价款23万元，支付运费，取得增值税专用发票，列明运费2万元，会计分录怎么写
你好 借 原材料 应交税费 贷 银行存款
296楼
2023-08-09 16:32:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lisa 发表的提问：
请问运输公司，充值油卡的发票做什么分录？
借；主营业务成本 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
297楼
2023-08-09 16:50:59
全部回复
Lisa：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-08-09 17:06:43
邹老师：回复Lisa不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-08-09 17:34:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
计划成本法：2019年9月5日，甲公司购入材料一批，取得增值税专用发票注明价款300000元，增值税39000元；对方代垫运输费20000元，取得增值税专用发票，增值税1800元。签发银行承兑汇票支付上述款项。该材料以计划成本350000元 验收入库。请写出会计分录
你好 借：材料采购300000%2B20000 ，应交税费—应交增值税（进项税额）39000%2B1800，  贷：应付票据 借：原材料 350000，贷：材料采购300000%2B20000，材料成本差异 30000
298楼
2023-08-10 16:20:15
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ chenkui 发表的提问：
小规模运输企业,开运输沙子石子运费普通发票，增值税征收率是多少%
您好 小规模运输企业,开运输沙子石子运费普通发票，增值税征收率是3%
299楼
2023-08-10 16:25:19
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chenkui：回复bamboo老师 这家企业还租赁机械设备，也是开普通发票，征收率是多少%
2023-08-10 16:38:09
bamboo老师：回复chenkui有形动产租赁 也是一样的征收率3%
2023-08-10 16:55:18
chenkui：回复bamboo老师 问了当地税务局，租赁说开5%
2023-08-10 17:05:25
chenkui：回复bamboo老师 因为一个季度没超过30万元，免征增值税及附加税了
2023-08-10 17:25:26
bamboo老师：回复chenkui不动产租赁才是5%啊 动产是3%
2023-08-10 17:45:03
chenkui：回复bamboo老师 我是问的不动产
2023-08-10 17:55:57
bamboo老师：回复chenkui还租赁机械设备 机械设备是动产啊
2023-08-10 18:08:37
chenkui：回复bamboo老师 对，刚刚口误，是动产租赁
2023-08-10 18:37:16
bamboo老师：回复chenkui动产租赁3% 不动产租赁5%
2023-08-10 18:49:13
chenkui：回复bamboo老师 那我们去年的2张票税率开错了，开成5%了
2023-08-10 19:17:31
bamboo老师：回复chenkui您税务怎么说的 有形动产也是5%？您也是这么开具的？
2023-08-10 19:28:03
chenkui：回复bamboo老师 我问了12366说是5%
2023-08-10 19:54:21
bamboo老师：回复chenkui那是不一样的 动产跟不动产
2023-08-10 20:09:55
chenkui：回复bamboo老师 是普通发票没有抵扣的
2023-08-10 20:36:24
chenkui：回复bamboo老师 错了怎么办？
2023-08-10 21:04:31
bamboo老师：回复chenkui如果税务指导您开错了 发票接收方没有意见的话 可以不处理 后面按照正确的开具
2023-08-10 21:20:19
chenkui：回复bamboo老师 现在都没有人说什么，就是刚刚问了老师才知道的，而且也是去年的事了
2023-08-10 21:49:12
bamboo老师：回复chenkui那您当时申报的时候通过了 现在不处理了 后期改正过来
2023-08-10 22:09:50
chenkui：回复bamboo老师 是的，有后注意
2023-08-10 22:34:18
chenkui：回复bamboo老师 以后注意
2023-08-10 22:48:52
bamboo老师：回复chenkui嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-08-10 23:11:48
廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 稳重的眼神 发表的提问：
永胜公司2020年8月13日从双喜白糖厂购入白糖1000千克，每千克6元，货款总计6 000元，增值税税款为780元。采用托收承付结算方式，货款已承付。该批商品运达后，储运部门验收时发现溢余了10千克，价值60元。查明原因，10千克白糖为运输过程中的自然升溢。 （1）收到银行转来的托收凭证和附来的增值税专用发票及运费增值税专用发票,经审核无误后承付。编制会计分录。 （2）编制商品验收入库，发现白糖溢余的会计分录。 （3）编制查明原因的会计分录。
借：原材料 6000 应交税金-应交增值税--进项税额 贷：银行存款
300楼
2023-08-10 16:50:59
全部回复
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