怕孤单的绿草：回复邹老师 不太明白麻烦老师说明白点

邹老师：回复怕孤单的绿草你好，比如你开出支票付款，但是对方没有去银行提示付款，你做了付款分录，但是银行存款还没有减少，这种情况 就需要编制银行余额调节表

怕孤单的绿草：回复邹老师 我这边账上不是根据银行的回单，以及支票原件做账的啊，款没付出去，我应该也不会做账啊是吗

邹老师：回复怕孤单的绿草你好，款项没有付出是不需要做分录的

怕孤单的绿草：回复邹老师 @邹老师:老师你好，我刚才的意思是说，您刚才说支票付款但是对方没有去银行提示付款，我做了付款分录，但是我们一般做账不是都是有银行回单的钱付出去了才做财务账吗

邹老师：回复怕孤单的绿草你好，有的企业会根据开具的票据做分录的，这样就会存在时间差了

LSCAi：回复庄老师 业账面余额是什么意思

LSCAi：回复庄老师 业账面存款余额是什么意思

庄老师：回复LSCAi业账面余额是什么意思，是企业账面余额。企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项。

LSCAi：回复庄老师 在

LSCAi：回复庄老师 您在

庄老师：回复LSCAi你好，在啊，还有什么问题吗

LSCAi：回复庄老师 业账面存款余额是指的哪一方 企业账面银行存款余额是指的哪一方

庄老师：回复LSCAi企业账面银行存款余额是指的企业做账这一方

LSCAi：回复庄老师 业账面存款余额是指哪方面

LSCAi：回复庄老师 人

LSCAi：回复庄老师 你就给我解释一下业账面存款和企业账面银行存款是什么区别

庄老师：回复LSCAi这两个是一样的，前面等时少了一个字企

LSCAi：回复庄老师 哪个是银行里的哪个是企业里的

庄老师：回复LSCAi企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”调节相符，如没有记账错误，调节后的双方余额应相等。企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间不一致的原因，是因为存在未达账项。 发生未达账项的具体情况有四种：一是企业已收款入账，银行尚未收款入账；二是企业已付款入账，银行尚未付款入账；三是银行已收款入账，企业尚未收款入账；四是银行已付款入账，企业尚未付款入账。银行存款余额调节表只是为了核对账目，并不能作为调整银行存款账面余额的记账依据。 银行存款余额调节表 例题，甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83820元，银行对账单余额为171820元。经逐笔核对，发现有以下事项：（1）29日企业开出现金支票l8300元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续；（2）29日银行代企业收取货款52000元，企业尚未收到收款通知；（3）30日银行代企业支付电话费3600元，企业尚未收到付款通知；（4）30日企业送存银行的转账支票35000元，银行尚未入账；（5）30日企业开出汇票56300元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。该公司根据以上事项进行相关账务处理后编制“银行存款余额调节表”， 则调节后的银行存款余额。 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 83820 银行对账单余额 171820 加：银行已收、企业未收款 52000 加：企业已收、银行未收款 35000 减：银行已付、企业未付款 3600 减：企业已付、银行未付款 18300 56300 调节后的存款余额 132220 调节后的存款余额 132220

LSCAi：回复庄老师 你给加减一下 用哪个开始加减

庄老师：回复LSCAi你好，要按这样的计算公式＝83820+52000-3600＝132220

LSCAi：回复庄老师 老师日记账是什么形式

LSCAi：回复庄老师 日记账主要记录什么

庄老师：回复LSCAi出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

LSCAi：回复庄老师 现金日记账是现金的首付 银行存款日记账是银行的收付业务

庄老师：回复LSCAi你好，是的，是这样的，

大眼萌12：回复袁老师 要是一样呢，还用编制吗

袁老师：回复大眼萌12一样就不用编制的了呢

岁月静好：回复李煜老师 银行对账单要和凭证一起装订吗？

李煜老师：回复岁月静好不用，另外装订成册