企业单位与银行之间，对同一项经济业务由于凭证传递上的时间差所形成的一方已登记入账，而另一方因未收到相关凭证，尚未登记入帐的事项。 一是银行已经收款入帐，而企业尚未收到银行的收款通知因而未收款入帐的款项，如，委托银行收款等。 　 　二是银行已经付款入帐，而企业尚未收到银行的付款通知因而未付款入帐的款项，如，借款利息的扣付、托收无承付等。 　 　三是企业已经收款入帐，而银行尚未办理完转帐手续因而未收款入帐的款项，如，收到外单位的转帐支票等。 　　 四是企业已经付款入帐，而银行尚未办理完转帐手续因而未付款入帐的款项，如，企业已开出支票而持票人尚未向银行提现或转帐等。 银行存款余额调节表 银行对账单上的存款余额 银行存款日记帐余额 加：企业已收，银行未收 加：银行已收，企业未收 减：企业已付，银行未付 减：银行已付，企业未付

你好 公司的两个银行互转 你做账就是

您好 通过“银行存款余额调节表”调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。